老師，公司11月份購(gòu)進(jìn)汽車不含稅54萬(wàn)，政策規(guī)定可以一次性折舊進(jìn)費(fèi)用，賬務(wù)處理會(huì)做，就是我12月份全部折舊完，問(wèn)題一:報(bào)表有沒(méi)有需要填的？（比如企業(yè)所得稅報(bào)表中好像有個(gè)固定資產(chǎn)加速折舊，) 問(wèn)題二:如果平常的報(bào)表不需要填，是不是第二年的匯算清繳要把這個(gè)固定資產(chǎn)一次性折舊填進(jìn)去？是納稅調(diào)增嗎？如果納稅調(diào)增了的話，還要補(bǔ)交企業(yè)所得稅，這個(gè)政策也沒(méi)啥意義，企業(yè)也沒(méi)享受優(yōu)惠。

我想問(wèn)一下，我單位在以前年度匯算清繳時(shí)，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒(méi)有要交稅。離職的會(huì)計(jì)沒(méi)做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額。現(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報(bào)表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

提問(wèn)# 一、稽查補(bǔ)查稅，其中補(bǔ)繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問(wèn)題1:企業(yè)會(huì)計(jì)入賬借:營(yíng)業(yè)外支出~滯納金 10萬(wàn)元，貸:銀行存款 10萬(wàn)元。 同時(shí)，這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出~滯納金科目這個(gè)可以直接通過(guò)以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)嗎？還是說(shuō)掛在營(yíng)業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問(wèn)題2：往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款，超過(guò)三年了，確定余額收不回來(lái)了，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接可以經(jīng)過(guò)以前年度損益科目過(guò)度，沖減未分配利潤(rùn)嗎？還是只能掛在營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)科目，等匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額（只是掛太久未收回來(lái)，又沒(méi)有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會(huì)計(jì)分錄和對(duì)企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細(xì)解答一下，謝謝。

2023年培訓(xùn)學(xué)校給a 公司培訓(xùn) 收到培訓(xùn)費(fèi)500元 給企業(yè)開(kāi)票500元 上交財(cái)政局考試費(fèi)100元 財(cái)政局給開(kāi)的非稅繳款書開(kāi)的a企業(yè)名頭 培訓(xùn)企業(yè)把這筆考試費(fèi)做為成本入賬 現(xiàn)在有的會(huì)計(jì)說(shuō)這筆不能入成本需更正23年企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表納稅調(diào)增 還需要交滯納金 企業(yè)不認(rèn)可 說(shuō)自己沒(méi)掙那么多錢 要是全部調(diào)增補(bǔ)稅加滯納金不是一筆小數(shù) 企業(yè)不同意 這種情況正確怎么處理

老師，你好，我公司是一般納稅人，經(jīng)營(yíng)醫(yī)療器械業(yè)務(wù)的，我們剛剛申報(bào)完所得稅匯算清繳，但是有幾筆停車費(fèi)專管員說(shuō)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，說(shuō)去年抵扣相關(guān)增值稅進(jìn)項(xiàng)需要按月匹配調(diào)整，并且會(huì)自動(dòng)出來(lái)滯納金，不然會(huì)影響所得稅，那我直接調(diào)整當(dāng)月的增值稅報(bào)表，那所得稅是不是調(diào)整今年的匯算清繳就可以了吧，季度的所得稅申報(bào)需要?jiǎng)訂?，我不需要反結(jié)賬去年的記賬憑證吧，然后調(diào)整這些后怎么做賬務(wù)處理