有幾個問題想咨詢下:1.公司為商貿(mào)公司，允許采購價高于銷售價銷售嗎，2.貨物已到倉庫，但對方暫未開票，月初我公司是否可以提前先開票，等待月中或者月末定取得發(fā)票，3.所得稅按季繳納，是否可以前三季度均按虧損報，實(shí)際為盈利，等待12月31日統(tǒng)一計(jì)提，并在來年按時繳納，4.員工出差，行程單報銷，如果沒有行程單，只有比如去哪兒網(wǎng)或者攜程的電子發(fā)票或者普通發(fā)票能報銷嗎，5.年薪領(lǐng)導(dǎo)，比如30萬，如何避免繳納過高個稅，這個問題可能有點(diǎn)大哈，可以暫不管[捂臉]，6.資金占用費(fèi)發(fā)票即利息支出發(fā)票，是否正常入賬，是否有稅務(wù)風(fēng)險，7.貨物在運(yùn)輸途中，避免不了損耗，這個損耗應(yīng)如何處理符合規(guī)定。

老師 ，前兩天專管員要過去一趟：原因是公司收入少成本多，我們成立半年，2020年9月開始，是分公司，公司做民宿，就是三個公司的業(yè)務(wù)，我們稅務(wù)賬只有一家就是咨詢服務(wù)，就是公司收毛坯房裝修，然后運(yùn)營出租出去，我們稅務(wù)賬這塊兒就是每單業(yè)務(wù)只收1000元服務(wù)費(fèi)，這些款前期都是直接到總部一家裝修公司，我們本地還沒有裝修公司，所以走公戶轉(zhuǎn)賬的也只是到總部裝修公司公戶，我們稅務(wù)賬只是掛服務(wù)費(fèi)收入和往來，轉(zhuǎn)賬的也只是個別客戶 大多數(shù)客戶都是刷POS到總部私卡，合同裝修也簽的總部，所以我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)賬只掛收入是一萬六，只有16單，人員工資社保5人，房租辦公費(fèi)一共有13萬，專管員找我就是費(fèi)用大，了解業(yè)務(wù)，說裝修這塊兒要報驗(yàn)要給當(dāng)?shù)亓舳?，不然要稽核，總部總監(jiān)讓我和專管員說的是會返給我們當(dāng)?shù)?，總部只是代收，讓?dāng)?shù)厝ソ唬蚁肓讼敫杏X總監(jiān)應(yīng)該是應(yīng)付專管員，因?yàn)檠b修公司業(yè)務(wù)員工資人事關(guān)系在總部，費(fèi)用走那邊，他轉(zhuǎn)回來我還不是要交所得稅，不過人工材料總部沒走賬，總部年前讓注銷分公司，注冊子公司，在上星期我已經(jīng)把子公司注冊好了，準(zhǔn)備稅務(wù)報到，現(xiàn)在出了這事，我要不要子公司報到前先跟分公司專管員打聲招呼，說我們有子公司，要注銷

老師，我是深圳的。我司通過供應(yīng)鏈FOB出了一批貨物到香港。退稅不知道怎么操作。供應(yīng)鏈這邊只給我報關(guān)單，車輛載貨清單，代理出口證明（收到國外貨款后提供）再加上我國內(nèi)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那這樣就可以去申請退稅嗎？但是有一些費(fèi)用比如供應(yīng)鏈的代理費(fèi)，運(yùn)輸費(fèi)其實(shí)是國內(nèi)我公司支付，供應(yīng)鏈這邊同一開發(fā)票為服務(wù)費(fèi)，6%的服務(wù)發(fā)票。請問這個發(fā)票是否會影響我司退稅？是否需要供應(yīng)鏈那邊分開兩項(xiàng)開發(fā)票？比如代理費(fèi)是多少列清楚開？

郭老師，跨境電商，商務(wù)局海關(guān)稅務(wù)備案都完成，我們銷售日用小商品，比如，公戶付款給供應(yīng)商，他們開具發(fā)票，亞馬遜直接提現(xiàn)到公戶(人民幣)，我們按照提現(xiàn)數(shù)據(jù)確認(rèn)銷售收入，這個對不對 然后，我們的貨物是貨代直接提走到海外倉，把電子口岸的IC卡給貨運(yùn)代理，以我們的名義出口報關(guān) 如果我們是小規(guī)模，等于可以申請免稅，如果上游沒有發(fā)票， 是不是不可以免稅，跟上游發(fā)票有沒有關(guān)系 如果我們是一般納稅人，上游取得進(jìn)項(xiàng)專票，跟報關(guān)單完全一致，申請退稅的話，是直接按照進(jìn)項(xiàng)票的進(jìn)項(xiàng)稅額退稅么？

1、我司銷售貨物給國外客戶，國外客戶給我們結(jié)算貨款，合同顯示我司運(yùn)輸貨物到客戶的國內(nèi)倉庫，所有權(quán)及風(fēng)險轉(zhuǎn)移至買方，但此倉庫不在保稅區(qū)、監(jiān)管倉。報關(guān)是用我司的名義出口報關(guān)，但我司承擔(dān)工廠至國內(nèi)倉庫的運(yùn)輸費(fèi)，買方承擔(dān)報關(guān)費(fèi)等，這種情況是否可以退稅？開具出口發(fā)票稅率應(yīng)該用哪個呢？ 2、我司從供應(yīng)商采購的合同貨物名稱：流變助劑，規(guī)格型號：HECTOGEL-ISDV（E)，國外客戶銷售合同，名稱：HECTOGEL-ISDV（E)，報關(guān)單商品名稱:流變助劑,未填規(guī)格型號（報關(guān)不能顯示英文），這樣申請退稅有什么問題？需要怎么改正呢？