好的老師

您好，??開(kāi)票未發(fā)貨 借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值閣-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：合同負(fù)債（不含稅金額，暫不確認(rèn)收入）。 商品入庫(kù)?借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款。 分批發(fā)貨確認(rèn)收入?，按每次發(fā)貨量分?jǐn)偤贤?fù)債，確認(rèn)收入： 借：合同負(fù)債（分?jǐn)偛缓惤痤~） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（分?jǐn)偛缓惤痤~）。 結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（分?jǐn)偝杀荆? 貸：庫(kù)存商品（分?jǐn)偝杀荆?2.先開(kāi)票時(shí)僅確認(rèn)增值稅，收入暫掛合同負(fù)債；發(fā)貨時(shí)按實(shí)際履約進(jìn)度分?jǐn)偸杖牒统杀?，不要提前確認(rèn)利潤(rùn)。

老師他有時(shí)候甚至是好幾年，才發(fā)完貨，再就是老師他是小規(guī)模也可以用合同負(fù)債嗎

您好，也是這個(gè)寫(xiě)分錄， 是的，合同負(fù)債是新收入準(zhǔn)則，小規(guī)模和一般人的差異在增值稅的科目上

好的老師，用預(yù)收賬款也行是不是老師，老師確認(rèn)收入時(shí)附件是?

對(duì)對(duì)，可以的哦， 發(fā)貨單和簽收單作為附件，反正就是證實(shí)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移了

好的，謝謝老師 老師還有一個(gè)問(wèn)題，比如，給客戶開(kāi)花生油的發(fā)票，但是客戶又不要花生油了，又要酒，酒他又不好入賬，他就不想要酒的發(fā)票，就要了花生油的發(fā)票，這樣咱沒(méi)進(jìn)項(xiàng)，光銷(xiāo)項(xiàng)，怎么處理

朋友，千萬(wàn)不要開(kāi)，這是虛開(kāi)發(fā)票，要判刑的，

好的老師，非常感謝

謝謝老師的耐心解答