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。會計(jì)分錄如下：借：銀行存款 22500 貸：預(yù)收賬款/合同負(fù)債 22500 當(dāng)逐期確認(rèn)服務(wù)收入時(shí)（每月7500元），應(yīng)將預(yù)收賬款或合同負(fù)債轉(zhuǎn)化為服務(wù)收入。前10個(gè)月每月確認(rèn)收入時(shí)：借：預(yù)收賬款/合同負(fù)債 7500 貸：服務(wù)收入 7500 最后兩個(gè)月由于保證金已抵扣服務(wù)費(fèi)，無需再確認(rèn)收入。關(guān)于員工工資的會計(jì)處理：計(jì)提服務(wù)業(yè)工資時(shí)，應(yīng)將員工工資記入相關(guān)費(fèi)用科目，并同時(shí)確認(rèn)應(yīng)付職工薪酬。會計(jì)分錄如下：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等 10000（假設(shè)工資屬于管理費(fèi)用）貸：應(yīng)付職工薪酬 10000 這里的“管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等”應(yīng)根據(jù)員工所在部門或工資性質(zhì)來確定。發(fā)放服務(wù)業(yè)工資時(shí)，將應(yīng)付職工薪酬轉(zhuǎn)化為實(shí)際支付。假設(shè)通過銀行轉(zhuǎn)賬支付：借：應(yīng)付職工薪酬 10000 貸：銀行存款 10000 若采用現(xiàn)金支付，則將“銀行存款”替換為“現(xiàn)金”科目。

2024-03-26

齊紅老師解答 2025-06-05 19:44

一、美團(tuán)團(tuán)購賬務(wù)處理 1.?商家營銷費(fèi)（無票）：借：銷售費(fèi)用—營銷推廣費(fèi)（憑內(nèi)部單入賬，無票匯算調(diào)增）貸：銀行存款 2.?技術(shù)服務(wù)費(fèi)（有票，含退費(fèi)）：按發(fā)票凈額計(jì)入“銷售費(fèi)用”，專票抵扣進(jìn)項(xiàng)，打款時(shí)沖減應(yīng)付賬款。 3.?收入確認(rèn)：客戶消費(fèi)后，按團(tuán)購總額確認(rèn)收入（通過“預(yù)收賬款”過渡）。二、預(yù)訂業(yè)務(wù)賬務(wù)處理 1.?預(yù)訂款：先記“應(yīng)收賬款—美團(tuán)”“預(yù)收賬款”。 2.?技術(shù)服務(wù)費(fèi)/推廣費(fèi)（有票）：計(jì)入“銷售費(fèi)用”，專票抵扣，打款時(shí)對沖應(yīng)付賬款。 3.?收入確認(rèn)：消費(fèi)后按預(yù)訂總額確認(rèn)收入。核心：收入按消費(fèi)時(shí)點(diǎn)確認(rèn)，費(fèi)用憑票入賬（無票調(diào)增），通過“應(yīng)收/應(yīng)付賬款”與美團(tuán)結(jié)算，注意發(fā)票合規(guī)。

快賬用戶9404 追問 2025-06-05 20:19

進(jìn)入銀行的錢，是扣除這些費(fèi)用之后的，還要用銀行存款科目支付這些費(fèi)用做一筆分錄？

齊紅老師解答 2025-06-05 20:31

是的，你要付款就得做

快賬用戶9404 追問 2025-06-05 20:40

那回單也不用貼吧？

實(shí)際上是沒從銀行上體現(xiàn)，都是扣完才到銀行的

齊紅老師解答 2025-06-05 20:46

嗯，這個(gè)不用貼的，付款的時(shí)候再貼

快賬用戶9404 追問 2025-06-05 21:03

不是老師，你沒看懂，就不用付款??！美團(tuán)后臺直接把錢扣了，收入減雜七雜八的支出，然后從美團(tuán)上把剩余的錢打到公戶

齊紅老師解答 2025-06-05 21:05