請問一下老師：因為我們老板年前轉讓了一個公司過來，這個公司之前交接的人給我們說的是零申報，老板著急轉讓，就找了代辦公司，直接辦理轉讓手續(xù)，代辦公司以為也是零申報沒數(shù)據(jù)，所以說在填寫 19年的利潤和費用時全部數(shù)據(jù)填的零，包括20年的稅金也是0，所以說最近被專管員要求更改，要求我們把19年前公司做的工資費用全部清零，20年那時候他們有在稅局代開了一筆26544的發(fā)票，同樣也做了工資，但是沒有實際發(fā)放現(xiàn)金，且賬上也沒有錢，發(fā)放時掛在其他應付款法人 頭上的，相當于全年工資32200，收入26544，虧損5656元，現(xiàn)在專管員要求我們把資產(chǎn)負債表上面的應付工資調成了負-32200，其他應付款37856虧損5656，利潤表還是沒有變，就是正常數(shù)據(jù)填的，現(xiàn)在我想請教老師的是，資產(chǎn)負債表上面的應付工資和其他應付款，如果是表上這個數(shù)據(jù)的話，我年末就要做一筆，借，應付職工薪酬貸，其他應付款，是吧？但是這樣子做的話，依據(jù)是什么呢？摘要明細怎樣填呢？

2020年12月1日，查賬人員在審查B公司“其他應收款”明細賬時，發(fā)現(xiàn)一筆上年結轉的應收王一的暫借差旅費5000元，查閱相關資料時，發(fā)現(xiàn)借款時間是2019年1月20日，憑證為現(xiàn)金付#20號，金額為5000元，憑證記錄顯示為暫借王一桂林差旅費，并有部門領導的簽字。查賬人員詢問會計主管時，會計主管以忘記此事為由解釋，在徐聞部門負責人時，反饋并沒有派王一去桂林出差，并核對了筆記，與該部門領導的簽字有差異。經(jīng)再次與會計主管核實，王一與會計主管是親戚關系，最后關平承認借用公款5000元用于個人開辦的小超市。處理:公司要求王一返還挪用的5000元，并處罰1000元。 應如何做會計調整分錄?

晶茂科技公司產(chǎn)品按功能劃分主要包括濾波器、y振器、天線、低互調無源組件等四大類，產(chǎn)品型號多達數(shù)干種。濾波器是公司生產(chǎn)的所有產(chǎn)品中銷量最高的產(chǎn)品，其對公司整體營業(yè)收入的貢獻可以達到70%左右，且這一比例還在持續(xù)上升。為保證這一產(chǎn)品持續(xù)穩(wěn)定增長，進步鞏固行業(yè)領先地位，公司領導要求由財務部門牽頭，協(xié)調銷售部門及生產(chǎn)部門一起編制2023年濾波器的全面預算。已知公司銷售濾波器和采購原材料適用的增值稅稅率為13%，相關資料如下：）預十第一至第四季度的銷量分別為90萬只：100萬只、100萬只和90萬只，產(chǎn)品銷售不含稅單價為20元/只。每季銷售收入70%當季收現(xiàn)，剩余30%下季收回。?2023年初應收賬款余額為660萬元，可在第一季度收回。(2)2023年初、年未產(chǎn)成品存貨均為25萬只，每季木產(chǎn)成品存貨為下個季度銷量的20%。請完成銷售預算和生產(chǎn)預算表格的計算。（共20空，20分)可以下載附件在exce里面計算。20個空的答案必須手寫，并簽名后拍照上傳，不要附件。沒有名字一律為零分。

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

資料:劉寶莉是武漢某房地產(chǎn)公司財務科出納員，給人印象是兢兢業(yè)業(yè)、勤勤懇懇、待人熱情、工作積極，不論分內分外的事，她都主動去做，很受領導器重和同事信任。然而，2013年10月劉寶莉卻因挪用公款和貪污，被判處有期徒刑8年。其主要犯罪經(jīng)過如下:12011年2月私自開出支票挪用20萬元，轉入丈夫所開超市的銀行賬戶上，并在期末偽造一張銀行存款調節(jié)表;2.2012年元月，以提取備用金的名義提出現(xiàn)金6萬元，供個人使用。此后的一年多內，以提取備用金名義套取現(xiàn)金60萬元，以現(xiàn)金收入不入賬等手段挪用6萬元;3.2012年12月底，公司在清理過期未收的應收賬款時，發(fā)現(xiàn)曾經(jīng)有3筆收款，未在銀行日記賬和余額調節(jié)表中反映，但當時正值期末結賬和報表編制期間，加上人手較少，沒有對此事進行專項清查。2013年3月,公司決定4月份對財務部門工作人員進行調整，劉寶莉于2013年3月28日畏罪潛逃。要求:根據(jù)上述資料,分析該房地產(chǎn)公司貨幣資金內部控制是否存在缺陷。