請(qǐng)問(wèn):一般納稅人本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額，還有預(yù)交工程增值稅，多交的增值稅直接掛 借: 應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 貸:應(yīng)繳增-預(yù)交增值稅 下個(gè)月如有要交的稅再結(jié)轉(zhuǎn)就可以不用稅務(wù)局退稅了吧

上月開(kāi)票377229元銷(xiāo)項(xiàng)31147，有進(jìn)項(xiàng)（22100）。正常申報(bào)增值稅應(yīng)該是9047。預(yù)繳的金額不是應(yīng)該是2010，機(jī)構(gòu)所在地7036嗎？但是在預(yù)繳的時(shí)候按銷(xiāo)售額377229的2%計(jì)算，需要預(yù)交6921。

某公司為增值稅一般納稅人，從事商品零售業(yè)務(wù)，5月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）銷(xiāo)售商品，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，注明不含增值稅價(jià)款1000萬(wàn)元，款項(xiàng)已收到。（2）購(gòu)進(jìn)商品，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款600萬(wàn)元，稅額78萬(wàn)元?？铐?xiàng)已支付（3）預(yù)繳增值稅50萬(wàn)元。（4）月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅要求：（1）計(jì)算5月應(yīng)納增值稅稅額（2）對(duì)以上業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理

老師，以下情況該如何做結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅分錄 硬件銷(xiāo)項(xiàng)稅10萬(wàn)，對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額9萬(wàn)，加計(jì)抵減本期實(shí)際抵減額是1萬(wàn)，無(wú)需繳納增值稅 自研軟件銷(xiāo)項(xiàng)稅額2萬(wàn)，無(wú)對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額，要交2萬(wàn)增值稅 請(qǐng)問(wèn)老師，我該如何做結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅分錄？

老師，公司是做園林綠化施工的，2月開(kāi)票銷(xiāo)項(xiàng)有25000元，進(jìn)項(xiàng)有30000元，預(yù)繳2%稅款6000元，增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表主表銷(xiāo)減去進(jìn)項(xiàng)，就有留底稅額，在主表的28行分次預(yù)繳稅款我在填預(yù)繳的6000元，顯示是負(fù)數(shù)，要退稅6000元，增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表五，按預(yù)繳的填，還要退附加稅，這樣填是不是有問(wèn)題呀。