你好，將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理，借：固定資產(chǎn)清理 47833.31，累計(jì)折舊 8166.69，貸：固定資產(chǎn) 56000。按簡(jiǎn)易征收3%減按2%計(jì)算增值稅（適用于一般納稅人銷售未抵扣進(jìn)項(xiàng)的固定資產(chǎn)）不含稅銷售額 = 15,000 ÷ (1+3%) = 14,563.11元 ，增值稅額 = 14,563.11 × 2% = 291.26元，借：銀行存款 15000，貸：固定資產(chǎn)清理 14708.74 ，應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 291.26，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理凈損益，借：資產(chǎn)處置損益 33124.57，貸：固定資產(chǎn)清理 33124.57

老師，我們公司車輛太多，代賬公司一臺(tái)車入了兩次，這個(gè)怎么辦？

同一個(gè)車一個(gè)在2023年7月，一個(gè)在2024年10月，這個(gè)咋辦

你好，需要調(diào)整2023年的賬務(wù)，借：固定資產(chǎn)（紅字） [原入賬金額] 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款（紅字） [原入賬金額] ，（1）沖回原資產(chǎn)入賬： 借：以前年度損益調(diào)整（紅字） [2023年多提折舊額] 貸：累計(jì)折舊（紅字） （2）調(diào)整企業(yè)所得稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 [多提折舊×稅率] 貸：以前年度損益調(diào)整 （3）結(jié)轉(zhuǎn)留存收益： 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 ，如果2024年計(jì)提折舊了，也需要做調(diào)整累計(jì)折舊的分錄

不管他不行嗎？直接清理了，這樣太費(fèi)勁了，畢竟代賬公司做的

你好，如果金額不大，可以簡(jiǎn)化處理，借：固定資產(chǎn)? （紅字，原記賬金額）貸：庫存現(xiàn)金（紅字，原記賬金額），借：管理費(fèi)用（紅字。已提折舊金額）借：累計(jì)折舊（紅字，已提折舊金額），如果直接清理，處理固定資產(chǎn)需要繳納增值稅，后續(xù)怕稅務(wù)局監(jiān)管財(cái)務(wù)報(bào)表，需要補(bǔ)稅

不行，10w呢，費(fèi)用有點(diǎn)高

有沒有簡(jiǎn)單的辦法

買的時(shí)候3.8w，賣的時(shí)候10w了

你好，可以這樣簡(jiǎn)便做，借：固定資產(chǎn)（紅字，原來的金額）貸：庫存現(xiàn)金（紅字，原來的金額），已經(jīng)計(jì)提折舊的部分，如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)（紅字，已計(jì)提折舊部分），貸：累計(jì)折舊（紅字，已計(jì)提折舊部分），以前年度企業(yè)所得稅匯算有納稅調(diào)整部分有多的，就不用調(diào)整報(bào)表，補(bǔ)稅

還有就是我們公司網(wǎng)約車公司，買的車都是司機(jī)出錢，有一部分掛到公司名字，我們也不收取費(fèi)用，現(xiàn)在應(yīng)付賬款過高，但是車有的是從4s點(diǎn)直接到公司名下的這個(gè)咋處理

主要是重記的這輛車現(xiàn)在都不在公司名下了，2024年10月的這個(gè)我做了固定資產(chǎn)清理，就剩2023年的那個(gè)車了

你好，如果剩2023年，直接調(diào)賬，借：固定資產(chǎn)（紅字，原來的金額）貸：庫存現(xiàn)金（紅字，原來的金額），已經(jīng)計(jì)提折舊的部分，如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)（紅字，已計(jì)提折舊部分），貸：累計(jì)折舊（紅字，已計(jì)提折舊部分），應(yīng)付賬款過大，賬戶上的庫存現(xiàn)金或者其他應(yīng)收科目大不大，其他應(yīng)收有虛的部分，可以沖一部分應(yīng)付賬款

您看下，這個(gè)賬太亂了，沒法動(dòng)

已經(jīng)計(jì)提的是截止到當(dāng)前的月份的唄

你好，看了科目余額表是沒有可以和應(yīng)付賬款沖的科目了，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)調(diào)整的累計(jì)折舊截止到2024年12月，2025年計(jì)提的折舊，沖減當(dāng)年的管理費(fèi)用

老師能不能具體說下，不太懂，新手，未分配利潤(rùn)-200多w了

你好，假如固定資產(chǎn)10萬元，截止到2024年12月計(jì)提折舊2萬元，2025年1月至4月計(jì)提折舊0.3萬元，借：固定資產(chǎn) -10萬，貸：應(yīng)付賬款 -10萬，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) -2萬，貸：累計(jì)折舊-2萬，借：管理費(fèi)用-0.3萬，貸：累計(jì)折舊-0.3萬

那應(yīng)付賬款過大咋處理怎么能持平

你好，應(yīng)付賬款過大這一個(gè)暫時(shí)還不能調(diào)平，因?yàn)橘徿嚨臅r(shí)候，借方入的固定資產(chǎn)，貸方是應(yīng)付賬款，導(dǎo)致應(yīng)付賬款過大，如果調(diào)整固定資產(chǎn)，涉及到資產(chǎn)處置，繳納增值稅，其他資產(chǎn)類沒有可以調(diào)整的余額，暫時(shí)還是先別動(dòng)

可以有什么辦法，除了自己交費(fèi)用，還能有什么辦法？

你好，暫時(shí)動(dòng)不了，應(yīng)付賬款負(fù)債類科目減少，相應(yīng)的也需要有資產(chǎn)類科目減少，現(xiàn)在科目余額表，資產(chǎn)類除了固定資產(chǎn)，就沒有其他大金額的資產(chǎn)，固定資產(chǎn)又不能輕易調(diào)整，先別動(dòng)，等現(xiàn)金有多的，慢慢的沖

有應(yīng)收賬款以后可以沖嗎？用應(yīng)收沖應(yīng)付