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演示賬套

為什么不能這樣寫科目（附加稅）借方：銀行存款貸方：營業(yè)外收入應(yīng)交稅金-增值稅附加稅（附加稅為什么不能放在這？）

2025-06-03 15:28

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-06-03 15:29

附加稅是單獨計提的，不能做到那分錄

快賬用戶4563 追問 2025-06-03 16:24

請教增值稅的二級科目三級科目這樣寫對嗎這個增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)科目怎么寫

齊紅老師解答 2025-06-03 16:25

是的，就是那樣做就行

快賬用戶4563 追問 2025-06-03 16:27

這個應(yīng)交稅費-增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)科目怎么寫？

齊紅老師解答 2025-06-03 16:27

月末先計算 ? 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 ? 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； ? 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 ? 借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ? 下月交稅分錄 ? 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ? 貸：銀行存款

快賬用戶4563 追問 2025-06-03 16:30

我是當月計提應(yīng)交稅費-增值稅500 當月繳納應(yīng)交稅費-增值稅 500 請問？需要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費-增值稅嗎？怎么結(jié)轉(zhuǎn)

齊紅老師解答 2025-06-03 16:31

你是小規(guī)模不需要結(jié)轉(zhuǎn)的

快賬用戶4563 追問 2025-06-03 16:32

我現(xiàn)在不是小規(guī)模了

齊紅老師解答 2025-06-03 16:33

那么就需要按我說的那樣結(jié)轉(zhuǎn)

快賬用戶4563 追問 2025-06-03 16:36

應(yīng)交稅金-增值稅為0，怎么結(jié)轉(zhuǎn)？我現(xiàn)在是一般納稅人了，是不是我的增值稅要有三級科目？怎么寫

齊紅老師解答 2025-06-03 16:39

借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅就這個分錄