您好老師，銷(xiāo)售發(fā)生的退貨應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理，第一步做紅字銷(xiāo)售出庫(kù)，生成憑證借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。然后紅字借：營(yíng)業(yè)成本，貸：庫(kù)存商品。我們用的商貿(mào)版金蝶系統(tǒng)但是這一步，需要走其他出庫(kù)單，它應(yīng)該選什么出庫(kù)類(lèi)別沖掉呢？

某工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅率為13%。2020年2月，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)其上年１２月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及應(yīng)繳納的增值稅進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題如下：（3）12月21日60號(hào)憑證：本單位職工食堂基建工程領(lǐng)用外購(gòu)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的材料一批，成本價(jià)（不含運(yùn)輸費(fèi)用）18萬(wàn)元。（4）12月25日102號(hào)憑證上：將自產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品成本價(jià)格9萬(wàn)元，同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格為１０萬(wàn)元（不含稅），捐贈(zèng)給受災(zāi)地區(qū)。（5）12月24日96號(hào)憑證：收購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品（非核定辦法扣除的范圍）一批作為原材料，支付收購(gòu)價(jià)款12萬(wàn)元，支付運(yùn)輸單位的運(yùn)輸費(fèi)用5000元，未取得增值稅專用發(fā)票，貨物已驗(yàn)收入庫(kù)（3）借：在建工程180000貸：庫(kù)存物資180000（4）借：營(yíng)業(yè)外支出90000貸：庫(kù)存商品90000（5）借：原材料125000貸：現(xiàn)金125000要求：寫(xiě)出調(diào)賬分錄。

臨沂大學(xué)2021—2022學(xué)平第二 期《審計(jì)學(xué)》試題（A春） ① 85:19 36136 要凝卡 資料題（15.0分） 36.[資料]2022年1月，某上市公司“主營(yíng)業(yè)務(wù)收 入明細(xì)賬”貨方發(fā)生額合計(jì)數(shù)為1220000元。當(dāng) 月月末，經(jīng)審計(jì)人員審查并與相關(guān)憑證、明細(xì) 賬等核對(duì)，發(fā)現(xiàn)下列業(yè)務(wù)處理不合理： (1)3日銷(xiāo)售多余材料一批，款項(xiàng)50000元存人 銀行，并貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，未結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售材 料成本。經(jīng)檢查，該材料的實(shí)際成本為40000 日 (2)10日將甲產(chǎn)品50件撥付某代銷(xiāo)單位（收取 手續(xù)費(fèi)方式代銷(xiāo)），記賬為借記“應(yīng)收賬款” 貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，并已結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本。 (3)18日收到某單位訂購(gòu)乙產(chǎn)品的訂金200000 元，已奪人銀行，并賢記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，未 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本。 (4)27日售給某單住甲產(chǎn)品20件。按合同規(guī) 定，由本公司提供安裝、調(diào)試服務(wù)，但尚未完 成。公司借記“應(yīng)收賬款”，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收 入”，并已結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本。 （注:"甲產(chǎn)品鋪售單價(jià)2000元，單住成本1200 元。） [要求](1)指出上述業(yè)務(wù)的錯(cuò)誤，并編制相應(yīng)！ 的調(diào)整分錄(省略稅金)。 (2)計(jì)算確定上述問(wèn)題對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng) 業(yè)務(wù)成本和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響額。

你好，老師。公司為民間非營(yíng)利組織企業(yè)，就是前不久收到一筆政府的錢(qián)，然后只有銀行回單，也沒(méi)發(fā)票，就給登錄進(jìn)了往來(lái)款，那這樣現(xiàn)在想在確認(rèn)成收入怎么來(lái)調(diào)整分錄呢？跨年了，我做的分錄為借銀行存款，貸其他應(yīng)付款

你好，公司為民間非營(yíng)利組織企業(yè)，就是前不久收到一筆政府的錢(qián)，然后只有銀行回單，也沒(méi)發(fā)票，就給登錄進(jìn)了往來(lái)款，那這樣現(xiàn)在想在確認(rèn)成收入怎么來(lái)調(diào)整分錄呢？跨年了，我做的分錄為借銀行存款，貸其他應(yīng)付款