老師你好，是這樣的，我沒接觸過小規(guī)模珠寶零售企業(yè)。公司要轉(zhuǎn)型做這塊業(yè)務(wù)，我想要了解下大概一個(gè)業(yè)務(wù)流程下來各個(gè)環(huán)節(jié)涉稅問題，還有基本的賬務(wù)處理。采購原料金銀等，然后外包給工廠加工成金銀首飾成品，再對(duì)外銷售給珠寶商。

4.[問答題]大連逸然卷煙廠為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2018年10月，發(fā)生消費(fèi)稅相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1) 10日 ，從大連五-煙絲廠購進(jìn)已稅煙絲20噸，不含稅單價(jià)2萬元，取得增值稅專用發(fā)票，煙絲已驗(yàn)收入庫0款項(xiàng)未支付。(2) 15日 ，進(jìn)口甲類卷煙300標(biāo)準(zhǔn)箱，進(jìn)口完稅價(jià)格600萬元，進(jìn)口關(guān)稅稅率為20%。已完成進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)，卷煙驗(yàn)收入庫。(3) 20日，發(fā)出10日外購煙絲15噸,委托大連恒天卷煙廠加工甲類卷煙。支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)20萬元，取得增值稅專用發(fā)票。(4) 25日，委托加工卷煙加工完畢驗(yàn)收入庫甲類卷煙2000標(biāo)準(zhǔn)箱，大連恒天卷煙廠已代收消費(fèi)稅，卷煙廠無同類產(chǎn)品市場售價(jià)。(5) 26日，將上述委托加工卷煙全部銷售給大連宏達(dá)卷煙專賣店，取得不含稅銷售額4000萬元;同時(shí)銷售進(jìn)口卷煙100標(biāo)準(zhǔn)箱，取得不含稅銷售額400萬元。要求:根據(jù)上述資料，逐項(xiàng)判斷每項(xiàng)業(yè)務(wù)是否需要繳納消費(fèi)稅， 如否， 請(qǐng)說明理由，如是，請(qǐng)計(jì)算具體稅額，并綜合計(jì)算該公司10月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 謝謝，老師!

芳雅化妝品廠為增值稅一般納稅人，5月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（題目中化妝品均屬高檔化妝品，業(yè)務(wù)6中香水精為應(yīng)稅消費(fèi)品）：（1）當(dāng)月采取直接收款方式銷售化妝品1500套，不含稅出廠價(jià)440元/套，開具增值稅專用發(fā)票，款項(xiàng)已通過銀行收訖。（2）將化妝品一批作為福利發(fā)給本廠職工，該批化妝品的不含稅售價(jià)為10000元，成本為5000元。（3）將化妝品和護(hù)膚護(hù)發(fā)品組成套裝銷售，每套不含稅售價(jià)300元，其中化妝品200元，護(hù)膚護(hù)發(fā)品100元，共銷售150套，款項(xiàng)通過銀行收訖。(4)銷售化妝品取得不含稅收入60000元，隨同產(chǎn)品銷售出借包裝物30只，每只收入押金45.2元，款項(xiàng)均已通過銀行收訖。（5）從國外購進(jìn)化妝品一批，關(guān)稅完價(jià)格為68000元，關(guān)稅34000元，款項(xiàng)均以銀行存款支付。（6）委托甲企業(yè)加工香水精，發(fā)出材料成本50000元，支付加工費(fèi)5250元（不含稅），香水精已收回，款項(xiàng)已付訖，甲企業(yè)無同類香水精銷售。香水精收回后用于連續(xù)生產(chǎn)化妝品。編寫會(huì)計(jì)分錄（題目絕對(duì)完整，謝謝老師）

請(qǐng)問企業(yè)的裝修工程金額一共300萬，沒有發(fā)票，前年是按照進(jìn)度入賬，去年已經(jīng)完工，也沒有取得發(fā)票，也沒有付款，可以繼續(xù)計(jì)入在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?等到發(fā)票來了以后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊嗎注冊會(huì)計(jì)師您好，已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，也不知道這個(gè)發(fā)票什么時(shí)間來，我們按合同價(jià)值先入固定資產(chǎn)進(jìn)行折日2023-06-1419:30那你提前計(jì)提折日了，不能稅前扣除，那發(fā)票來了怎么處理這個(gè)事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會(huì)計(jì)師你好，完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就需要按月計(jì)提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部,如還有疑問，請(qǐng)點(diǎn)擊加群咨老師請(qǐng)您不要答非所問，我在問如果提前計(jì)提折舊，不能稅前扣除，發(fā)票來了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就要要按月計(jì)提折舊的發(fā)票來了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄追問，你好如果5年以后來了這張發(fā)票，我之前就已經(jīng)計(jì)提折舊了。那這個(gè)怎么處理呢？

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