老師，您好！我公司2021年應(yīng)收賬款A(yù)公司借方余額10萬(wàn)元，應(yīng)付賬款B公司借方余額10萬(wàn)元，A公司帳齡三年以上，B公司帳齡三年以上且以后也不會(huì)有發(fā)票進(jìn)來(lái)，故經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批為壞賬損失，分錄，借 營(yíng)業(yè)外支出-壞賬損失 20萬(wàn)元 貸 應(yīng)收賬款/應(yīng)付賬款 20萬(wàn)元。因沒(méi)有合理稅前扣除依據(jù)，匯算清繳需調(diào)增，請(qǐng)問(wèn)老師對(duì)于這筆壞賬損失匯算清繳需填哪幾張報(bào)表上的哪幾行，如何填，謝謝！

核銷壞賬是指企業(yè)對(duì)確實(shí)不能收回的各種應(yīng)收款項(xiàng)，作為壞賬損失及時(shí)進(jìn)行處理的一種會(huì)計(jì)處理方式， 壞賬核銷屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間的，作為本期損益；請(qǐng)問(wèn)老師，本期信用減值發(fā)生額大于壞賬準(zhǔn)備金額506825.1，是核銷壞賬，請(qǐng)問(wèn)老師企業(yè)所得稅匯算清繳怎么調(diào)整，調(diào)增本期計(jì)提的信用減值多少呢？圖片請(qǐng)看

23年企業(yè)采購(gòu)一批包裝物，有500元對(duì)方未開(kāi)具發(fā)票，后因聯(lián)系不上供應(yīng)商一直未開(kāi)，我計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出-壞賬損失，對(duì)嗎？這部分在匯算清繳時(shí)需要填資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表嗎，具體填哪一行？

老師，2018年時(shí)候，我們公司付的農(nóng)民工工資一直掛賬，借：其他應(yīng)收-個(gè)人 2萬(wàn) 貸：銀行存款 2萬(wàn)。 我現(xiàn)在可以給他走壞賬損失嗎，就是這筆錢(qián)收不回來(lái)了。借：營(yíng)業(yè)外支出 2萬(wàn) 貸：其他應(yīng)收-個(gè)人 2萬(wàn) 我們是小企業(yè)準(zhǔn)則，然后匯算清繳時(shí)調(diào)增，因?yàn)椴粷M足壞賬的條件，再納稅調(diào)增處理，老師可以這樣嗎，會(huì)計(jì)和稅務(wù)上的處理