您好，應(yīng)納稅額通過財務(wù)賬冊中 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅 明細(xì)賬計算的，也就是銷減可抵扣進(jìn)。 退稅額按 即征即退稅額 = 應(yīng)納稅額 - 銷售額 *3% 計算，結(jié)合稅務(wù)退稅審批記錄、稅務(wù)局查詢結(jié)果或銀行退稅款到賬記錄確認(rèn)實(shí)際退稅額。

老師能否通過納稅申報表直接取本年累計應(yīng)納稅額和退稅額呢？這個數(shù)是否能準(zhǔn)確反映真實(shí)退稅情況呢？

?您好，可從納稅申報表 ?即征即退項目 ?的第 19 欄 ?應(yīng)納稅額 、第 35 欄 ?即征即退實(shí)際退稅額 ?的本年累計數(shù)獲取。 2.準(zhǔn)一般能在較大程度反映，但有局限。申報數(shù)據(jù)如實(shí)且合規(guī)時相符；如果企業(yè)申報錯、有稅務(wù)爭議或后續(xù)核查調(diào)整，數(shù)據(jù)可能有差異，需結(jié)合實(shí)際綜合判斷。

好的，謝謝老師