老師好，有一個很復雜的問題，一家裝修公司，中途建賬的內賬，有一個項目建賬的時候已經(jīng)完工了，但是甲方還有一些款沒付給我們公司，所以我期初做了一筆應收賬款為期初數(shù)據(jù)，但是后來這個項目又產(chǎn)生了幾千塊的人工費，建賬后的這個月由我公司支付了，我計入了工程施工和銀行存款，請問如果本月收到回款時，如果我做借方:銀行存款，貸方應收賬款，對沖期初數(shù)據(jù)，那么月末我還需要結轉該項目嗎，如果結轉，可是只有這個月產(chǎn)生的部分成本，因為之前的成本是很久前的了，沒有統(tǒng)計，因為工期比較長，那我該怎么處理這個項目呢？問題有點復雜，希望老師解答的詳細點，我是新手，謝謝

1.打款給采購員時: 借:其他應收款-采購員陳某 500 貸:其他貨幣資金 500 2.收到采購單時: 借:庫存商品-適節(jié)水果-香蕉500斤*1元 500 貸:其他應收款 -采購員陳某 500 3.售出商品時: 借:應收賬款-X公司 600 貸:主營業(yè)務收入-時適節(jié)水果-香蕉 500斤*1.2元 600 4.收到貨款時: 借:其他貨幣資金-微信 600 貸:應收賬款 -X公司 600 老師，您好，我這兩才接觸到會計崗位，以上是我看了之前的會計做的賬總結的流程，可昨天發(fā)生了一筆沒有按這個流程來的經(jīng)濟業(yè)務就是出納直接把錢付給了賣藕的商家， 我做賬時:借:庫存商品-蔬菜-蓮藕100斤*2元 200 貸:應付賬款 200 借:應付賬款 200 貸:其他貨幣資金-微信 200 1.這樣做對嗎 2.如果我不通過應付賬款，直接用 借:庫存商品-蔬菜-蓮藕100斤*2元 200 貸:其他貨幣資金-微信 200 可以嗎？ 請老師幫忙看看我的弊端在哪里， 非常感謝

老師你好，我公司今年發(fā)現(xiàn)，去年多計算了維修費2000元，并且款項也支付了給服務商，也計入了去年損失，今年服務商把2000元退回來了，請問我應該如何進行賬務處理？是通過調整以前年度損益，還是直接沖紅今年的管理費用維修費？如果通過調整以前年度，那么會計分錄是什么？如果通過沖紅管理費用維修費，那么會計分錄又是什么？另外2000元中以抵扣的進項稅，需不需要考慮？請詳細一點，萬分感謝。

老師你好，我公司今年發(fā)現(xiàn)，去年多計算了維修費2000元，并且款項也支付了給服務商，也計入了去年損失，今年服務商把2000元退回來了，請問我應該如何進行賬務處理？是通過調整以前年度損益，還是直接沖紅今年的管理費用維修費？如果通過調整以前年度，那么會計分錄是什么？如果通過沖紅管理費用維修費，那么會計分錄又是什么？另外2000元中以抵扣的進項稅，需不需要考慮？去年的會計分錄為：借管理費用維修費1834.86應交稅費進項稅165.16貸銀行存款2000請老師解答詳細一點，萬分感謝。

跨年賬務處理：以前財務做賬，不管是銀行付款還是現(xiàn)金付款，一律做了現(xiàn)金。而且金額也不對。 我新接手，領導把現(xiàn)在的銀行尾款和現(xiàn)金尾款做了個明細。 如果調整，原來賬務尾款的溢余或者短缺，怎么操作？用哪個科目調整，跨年賬務 例如：現(xiàn)在庫存貸方有120萬 實際銀行應有35萬。微信有25萬。其余為虛有也就是賬務錯誤。 借:銀行35萬 微信25萬 庫存現(xiàn)金(沖平上借方)120？ 貸:待處理財產(chǎn)損溢 第二步:借待處理財產(chǎn)損溢 貸:其它收入？ 這樣處理我總感覺不太對？老師