老師您好，公司原本有一家持股51的子公司，現(xiàn)在把這個(gè)公司股份的16給賣掉了，現(xiàn)在只有百分之35，那我做母公司企業(yè)合并的時(shí)候這個(gè)公司就不用做進(jìn)合同了咯，是嗎？那么之前合并的未分配利潤(rùn)虧損有一些是這個(gè)企業(yè)的，我要怎么調(diào)整呢？謝謝老師
對(duì)的，是的 你以后只填寫你自己的單體報(bào)表就行，這個(gè)合并報(bào)表就不要管了。
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煩請(qǐng)木木老師別接哈，謝謝，小何老師你好，有空不，我有點(diǎn)想不通兩個(gè)問題，一是在算歸屬于母公司的凈利潤(rùn)的時(shí)候，是母公司自己的凈利潤(rùn)和子公司的凈利潤(rùn)*母公司持股比率，這個(gè)不考慮合報(bào)中關(guān)于投資收益的抵消嗎，不都抵消了嗎 二是合并報(bào)表的時(shí)候，把子公司的資產(chǎn)和負(fù)債百分之百放進(jìn)來了，而凈利潤(rùn)是不是只放了母公司比利部分啊，糾結(jié)。謝謝老師！
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老師 請(qǐng)問一下 我們公司的股東是兩家合伙企業(yè) 現(xiàn)在要把股份轉(zhuǎn)讓給另一個(gè)公司 這種的話 需要涉及到那些稅呢 稅率是好多 也就是A公司的股東是B C兩個(gè)合伙企業(yè) 現(xiàn)在BC要把這個(gè)股份轉(zhuǎn)讓給D公司 在轉(zhuǎn)讓的時(shí)候需要繳納那些稅 我們A公司的未分配利潤(rùn)窩窩負(fù)的哈
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老師 你好 請(qǐng)問我們公司全資控股了一家公司進(jìn)行度假村開發(fā)建設(shè) 現(xiàn)在全資子公司的這個(gè)項(xiàng)目只有投資沒有收入進(jìn)行不下去了 老板想合并了這家全資子公司 目的是利用全資子公司的資產(chǎn)進(jìn)行清理合并后把這部分清理的資產(chǎn)做到母公司的虧損里邊 這樣可行嗎
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老師，您好，合并報(bào)表。母公司A,下面有B和C兩個(gè)全資子公司，B公司下面有D、E、F3個(gè)全資子公司，都是100%控股的全資子公司，這樣，集團(tuán)做合并報(bào)表時(shí)候，是需要把這6個(gè)公司都做合并報(bào)表，對(duì)嗎？老師，既然是100%控股，那就用成本法，對(duì)嗎？老師，目前我們這個(gè)子公司都是虧損的，那母公司股權(quán)投資收益與子公司利潤(rùn)分配抵消這個(gè)是不是不用做??？
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老師您好，母公司是a公司，在25年2月的時(shí)候把他百分之百控股的杭州公司股權(quán)賣掉了百分之49，那我在做一季度合并的時(shí)候，就直接按51去做咯，不用2月之前和后面的吧。a公司不是上市公司，就是領(lǐng)導(dǎo)要求做合并。謝謝老師
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請(qǐng)問：債權(quán)投資，其他債權(quán)投資，年底賬面價(jià)值計(jì)算不一樣，債權(quán)投資按攤余成本計(jì)算，其他債權(quán)投資按公允價(jià)值計(jì)算，
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我在做合并的時(shí)候，長(zhǎng)期股權(quán)投資就是有余額的了。之前這個(gè)公司虧損有合并進(jìn)來的怎么處理呢？
你單體的報(bào)表是沒有合并之前的。之前合并的報(bào)表你自己留存好了就行。這是兩個(gè)報(bào)表。你平時(shí)申報(bào)給稅務(wù)局的那個(gè)就是單體的 股權(quán)轉(zhuǎn)讓了之后，借銀行存款貸長(zhǎng)期股權(quán)轉(zhuǎn)讓。你不得做這個(gè)賬務(wù)處理？
南京公司在24年底虧損是30萬元，我在做合并的時(shí)候母公司未分配利潤(rùn)就是虧損153000元。我現(xiàn)在做25年的合并財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候，南京不合并了，但是我的合并財(cái)務(wù)報(bào)表25年的期初就是24年的期末，25年本期數(shù)加期初數(shù)等于資產(chǎn)負(fù)債表的最后的未分配利潤(rùn)金額。南京之前的這個(gè)虧損不就是把他算進(jìn)去了嗎？
你現(xiàn)在就不合并報(bào)表了，也沒有年初數(shù)，也沒有期末余額了。是這個(gè)意思，也就是你的合并報(bào)表就已經(jīng)閑置了。 然后南京公司自己虧損還是30萬 然后今年按照這個(gè)接著來做就行。
母公司下面有杭州，南京，金華，東陽這幾個(gè)公司，所以我還是要出具合并財(cái)務(wù)報(bào)表的。現(xiàn)在只是沒有了南京。那我合并財(cái)務(wù)報(bào)表這個(gè)期初未分配利潤(rùn)是含了南京的虧損，本期這個(gè)沒有南京了，那么最后的金額肯定是不對(duì)的啊。南京我賣的時(shí)候是虧損了8萬元，但是按之前的虧損是153000元。
你在今年做賬務(wù)處理的時(shí)候，調(diào)整 借年初未分配利潤(rùn) 貸長(zhǎng)期股權(quán)投資 之前的年初不調(diào)整
好的謝謝老師
不用客氣，工作愉快。