老師，您好，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)工程合同印花稅是按照合同簽訂日來交嗎，那假如合同金額不確定的或是有變動的怎么辦，可以先按照賬面已發(fā)生成本來交嗎
可以 金額不確定的，按照實際發(fā)生的來就行
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老師好，我們有給客戶定制開發(fā)平臺。這筆開發(fā)合同金額一次性確認收入，合同成本就是開發(fā)平臺付出的員工薪酬嗎？按照實際員工薪資和花費的時間算嗎？員工薪資包含五險一金嗎？如果這筆定制開發(fā)的平臺后續(xù)是可以繼續(xù)賣給其他客戶的，變成標(biāo)準(zhǔn)化，所以一開始我們的簽的合同收入是偏低的，低于研發(fā)成本，那成本要怎么確認呢
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不悔老師麻煩回答下，其他老師麻煩不要接哦 虧損合同 假設(shè)合同上是1000件產(chǎn)品，合同單價為每件50元，市場售價為每件65元，目前公司有500件的存貨，成本為每件55元，無需再發(fā)生進一步成本，處于可銷售狀態(tài)，另外的500件企業(yè)預(yù)計能在交貨前生產(chǎn)出來，如果企業(yè)不執(zhí)行合同，需要支付10000元的違約金。 假設(shè)執(zhí)行合同： （50-55）*1000= -5000 假設(shè)不執(zhí)行合同： （65-55）*500-10000= -5000 是只算500件的？ （65-55）*1000-10000=0 還是算1000件的？
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確認本月工程施工成本： 如果本月實際發(fā)生的工程施工成本為258000元，并且之前已經(jīng)記錄在“工程施工-合同成本-xx項目”科目中，則無需再做此步驟的分錄。 工結(jié)算并開票時確認收入： 借：應(yīng)收賬款 305,807.29 貸：工程結(jié)算 305,807.29 同時，按照完工百分比法或其他確認收入的原則，結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的合同成本至主營業(yè)務(wù)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本—工程施工-合同成本-xx項目 258,000 （假設(shè)該金額是與已結(jié)算部分對應(yīng)的合同成本） 貸：工程施工—合同成本-xx項目 258,000 計算并確認合同毛利： 工程結(jié)算與相應(yīng)合同成本之間的差額即為本期確認的合同毛利。 假設(shè)按已結(jié)算金額直接計算毛利（實際情況可能需要根據(jù)完工進度等比例分配成本），則： 合同毛利 = 工程結(jié)算 - 主營業(yè)務(wù)成本 = 305,807.29 - 258,000 若存在毛利： 借：主營業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算 47,807.29 貸：工程施工—合同毛利-xx項目 47,807.29) 老師那我這個合同毛利后面再怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
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老師你好，請問下，我們公司是電梯銷售小規(guī)模納稅人的，3月份購銷合同都有簽，就是客戶那里我們是先開了一半的發(fā)票，供應(yīng)商那里發(fā)票4月才能拿過來，那我3月份庫存商品可以先暫估入賬嗎？不然就沒有成本了？還有就是1季度購銷合同印花稅怎么申報？銷售的發(fā)票就開了一半，我是按全額申報還是按發(fā)票一半金額申報？購入的發(fā)票沒有，我是按合同金額先申報還是等發(fā)票過來了下個月再申報印花稅
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老師好 我們是提供建筑安裝服務(wù)的小微一般納稅人 （清包工），年開票金額在500萬以內(nèi) 會計賬務(wù)處理使用小企業(yè)會計準(zhǔn)則 我們屬于包工頭 項目按上面的大承包商來確定工程進度 按他們定的進度開具發(fā)票 賬務(wù)處理方面 我們開票就確認收入 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本 歸集成本日常分錄就是進入合同成本-人工費 機械費等 然后結(jié)轉(zhuǎn)時直接借主營業(yè)務(wù)成本 貸合同成本～人工費 機械使用費 沒有設(shè)置工程結(jié)算 合同收入 合同毛利這些的科目 可以嗎？
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請問我有個問題，請問哪位老師給解答一下，我們采購一批貨，預(yù)付給對方貨款，現(xiàn)在對方有一箱丟失了，現(xiàn)在讓我們掛預(yù)付借方，但是發(fā)票開的是有這箱的，我現(xiàn)在不清楚怎么做賬務(wù)處理，我要是走丟失，掛他們往來算他們賠償，但是我發(fā)票不能抵扣這箱貨吧？發(fā)票是一張，怎么能分開呢？
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我們是干的分包工作，現(xiàn)在開票單位需要我們付錢，但是我這邊是由其他單位幫付款過去，那需要寫一個什么協(xié)議？
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那2020年就已經(jīng)簽訂的合同，一直沒有繳納工程合同印花稅，要追溯到以前申報繳納嗎，那這樣不是要交滯納金了
你好，那你業(yè)務(wù)發(fā)生了嗎？發(fā)生了需要。
工程還未完工，發(fā)票開了一些，還沒開完
業(yè)務(wù)發(fā)生了多少？是不是應(yīng)該繳納一部分？不是等著所有的都全部完成
那我現(xiàn)在是按照賬面已發(fā)生成本來繳納還是按照合同金額來
正規(guī)的按照合同，你不是做不到嗎？ 做不到就按照賬面的， 按照賬面按照賬面按照賬面，這個收到了沒有？
但是現(xiàn)在稅局要求按照合同簽訂日期來繳納，追溯到以前期間更正申報
我要如何反駁先按照賬面金額來申報繳納，工期未完工？合同金額未確定？
你簽訂的合同里面不是沒有金額嗎？沒有金額按照什么來交？你剛才說這個是框架合同。
如果上面有金額的話，反駁不了
簽訂的合同里大部分有合同金額的，但是未結(jié)算金額還會有變動
有金額的這些 稅務(wù)局不會管你們這個的 規(guī)定的就是按照合同
那不是要返回去簽訂合同的日期來補交，需要繳納滯納金了，沒有反駁的余地了，我以為公司未完工未交房可以按照賬面已發(fā)生成本來繳納
對的是的。除非你們重新簽訂合同，然后里面是框架的，不要約定金額。