老師，公司讓我統(tǒng)計近三年的研發(fā)人員、房租、水電、設(shè)備折舊，我查了最近幾年的賬套，研發(fā)費用都是入了管理費用的，這個跟高新技術(shù)有什么關(guān)聯(lián)嗎？
申請高新因為研發(fā)費用需要有比例要求 ?研發(fā)費用比例?：企業(yè)近三個會計年度（實際經(jīng)營期不滿三年的按實際經(jīng)營時間計算）的研究開發(fā)費用總額占同期銷售收入總額的比例需符合以下標準： 最近一年銷售收入≤5000萬元的企業(yè)，研發(fā)費用占比需≥5% 5000萬<最近一年銷售收入≤2億元的企業(yè)，研發(fā)費用占比需≥4% 最近一年銷售收入>2億元的企業(yè)，研發(fā)費用占比需≥3%，且中國境內(nèi)研發(fā)費用需占總研發(fā)費用的60%以上
-
Q
在20年12月進行調(diào)動 研發(fā)費用從你管理費用科目里面增加一個研發(fā)費 從現(xiàn)有管理費用名下的其他費用科目轉(zhuǎn)一部分費用到 這個研發(fā)費用中來 當中需要有 工資 （選定幾位為研發(fā)人員） 折舊費（2020年當中購進的生產(chǎn)設(shè)備折舊部分）租金水電（結(jié)轉(zhuǎn)大概40%進來）其他的一些日常開銷 總研發(fā)費用占比金額 為收入的8%以上 那調(diào)一部分工資出來的話就是 借：管理費用-研發(fā)費用 貸：管理費用-工資 現(xiàn)在遇到的問題是，我調(diào)一部分費用后，發(fā)現(xiàn)房租、招待費用等在利潤表中成了負數(shù)，這樣調(diào)對嗎，我應(yīng)該怎么做
-
Q
請問老師，因為我們公司是高新技術(shù)企業(yè)，既搞研發(fā)又搞生產(chǎn)，有的設(shè)備既用于研發(fā)又用于生產(chǎn)，所以設(shè)備的折舊和耗用的電費要在生產(chǎn)和研發(fā)之間分配，我現(xiàn)在做了一個派工單，專門統(tǒng)計每天這臺設(shè)備用于研發(fā)的工時，21年我們有5個研發(fā)項目，用于研發(fā)的設(shè)備有8臺，有的幾個項目會使用同一臺設(shè)備，那么我可以這樣安排嗎？比如A設(shè)備分別可以用于1和2項目，那么A設(shè)備在1項目下的研發(fā)時間是1小時，電費是100元，折舊是150元；在2項目下的研發(fā)時間是2小時，電費是60元，折舊是180元，這樣可以是嗎？
-
Q
老師，我前兩天面試了一家公司，這家公司是屬于軟件技術(shù)服務(wù)行業(yè)，是有研發(fā)費用這塊的業(yè)務(wù)，2017年成立，2020年開始有業(yè)務(wù)，我是前兩天入職的，了解到他們前期是有研發(fā)支出，目前研發(fā)是屬于停滯狀態(tài)，說是前期研發(fā)的軟件現(xiàn)在是投入市場的狀態(tài)。之前的會計都是有計入研發(fā)費用支出這塊的，也有把技術(shù)人員的費用分攤。目前也一直在分攤研發(fā)費用。他們這家公司目前是在申請高新技術(shù)企業(yè)階段。老師，我之前沒接觸過研發(fā)這塊的業(yè)務(wù)，請問這個財務(wù)，賬務(wù)這塊做的對嗎？
-
Q
公司2022年被認定為高新技術(shù)企業(yè)，22年賬上沒有研發(fā)費用，但是稅務(wù)申報表—利潤表里研究費用有數(shù)額，不知是什么數(shù)額。22年企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，a107012，第二行自主研發(fā) 合作研發(fā) 集中研發(fā)有數(shù)額，等于第三行人員人工費用。。但我把2022年研發(fā)人員工資加起來，不等于這個數(shù)，比這個數(shù)小。。。。我想問，今年我們要進行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審了，找第三方機構(gòu)出審計報告什么的，會要求我們公司提供人員人工費用明細嗎？之前會計離職好久，我怎么找數(shù)也跟匯算清繳報表里的對不上
-
Q
公司2022年被認定為高新技術(shù)企業(yè)，22年賬上沒有研發(fā)費用，但是稅務(wù)申報表—利潤表里研究費用有數(shù)額，不知是什么數(shù)額。22年企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，a107012，第二行自主研發(fā) 合作研發(fā) 集中研發(fā)有數(shù)額，等于第三行人員人工費用。。但我把2022年研發(fā)人員工資加起來，不等于這個數(shù)，比這個數(shù)小。。。。我想問，今年我們要進行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審了，找第三方機構(gòu)出審計報告什么的，會要求我們公司提供人員人工費用明細嗎，1-12月憑證沒有把研發(fā)人員工資計入研發(fā)費用科目，都是直接計入管理費用科目了，這企業(yè)所得稅上能加計扣除嗎
熱門問答 更多>
-
上個月暫估207萬成本，也結(jié)轉(zhuǎn)了207萬，這個月收到1450萬的發(fā)票，沖了207萬，這個月結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候，是不是還要加上207萬。
-
怎么購買發(fā)票？小白一枚
-
我們是裝修公司，像這種公司之間互轉(zhuǎn)，這個錢又轉(zhuǎn)入老板個人卡，會計分錄：借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款，對嗎？
-
老師您好，公司是一般納稅人的工業(yè)企業(yè)，主要經(jīng)營水泥制品，目前談了兩個國營企業(yè)的業(yè)務(wù)，其中一家要求開具3%的簡易計稅發(fā)票，另一家只收13%的一般計稅發(fā)票，請問公司應(yīng)該如何處理？謝謝
-
公司每個月都會轉(zhuǎn)傭金到法人名下，由法人轉(zhuǎn)給對方，每個月起碼轉(zhuǎn)個10萬的傭金，這傭金怎么處理
-
老師，什么是現(xiàn)金股票增值權(quán)？還有股份支付與現(xiàn)金支付怎么樣區(qū)分，有點分不清楚
-
請問：小規(guī)模納稅人，截止到五月開票已經(jīng)超過500萬，申報的時候會強制升一般納稅人嗎？升的話稅額怎么計算？
-
去年的采購單，今年才知道不用付款了計入什么科目
-
老師公司貸款使用按期還利息到期本息還清需要交什么稅
-
請問共享電動車的收入現(xiàn)在需要通過互聯(lián)網(wǎng)平臺報送嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
但目前的研發(fā)費用最后都是轉(zhuǎn)入了管理費用，這個是不是代表我們還不是高新技術(shù)公司？還是有其他情況？
還一種情況是做錯了。
哦，但是公司要求統(tǒng)計的那些費用，是做什么用？是申請高新還是說其他？
不一定是高新 你有研發(fā)的話，你需要加計扣除，就得設(shè)置研發(fā)支出 如果是申請高新需要符合很多要求的，不光是你需要設(shè)置研發(fā)支出這一個。
哦，老師的意思是，公司要求統(tǒng)計的這個，是這個所得稅匯算清繳中的加計扣除留紙質(zhì)文檔以備查驗嗎還是？
是的對的是的對的。
可是我們的賬，研發(fā)支出并不明顯，只統(tǒng)計了研發(fā)費用、工資、水電這些，沒有統(tǒng)計折舊和房租，以前的賬套都結(jié)賬了，且該報的稅也報了
，你能反結(jié)賬修改嗎？去修改。
我這邊是內(nèi)賬，報稅做賬是請了事務(wù)所做的，如果要改，是不是改對外這個？還有報過的稅那也要改？
內(nèi)賬可以不用改 內(nèi)帳按照實際來做 外賬需要有
哦，這個研發(fā)費用是200%加計扣除不？
研發(fā)加計扣除費用是百分之百
哦，之前聽一老師說是200%，有這情況嗎？
是無形資產(chǎn)，加計扣除200%
哦，也就是說研發(fā)支出入了資本化的就是200%扣除，費用化的是100%扣除，不管是不是高新技術(shù)企業(yè)，是這樣嗎？
研發(fā)費用加計扣除比例根據(jù)企業(yè)類型和研發(fā)階段不同分為兩種情形：一般企業(yè)未形成無形資產(chǎn)的可按100%加計扣除，形成無形資產(chǎn)的按200%攤銷
嗯，對了，廠房租金的費用計入研發(fā)部門的可以加計扣除嗎？
不可以 不能加計扣除