老師您好，我公司發(fā)生1項業(yè)務，為委托銷售以收取手續(xù)費模式進行業(yè)務處理，受托方銷售后由委托方開具發(fā)票給客戶，在這樣的情況下，受托方銷售產(chǎn)品時需要繳納增值稅嗎？
你好這個不需要 只按照他們收取的服務費開發(fā)票確認收入。
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老師，我有點不明白，在委托代銷中，若委托方與受托方均為小規(guī)模納稅人且采取收取手續(xù)費的方式，且受托方在銷售代銷商品時均沒有開具發(fā)票，這種情況的賬務處理是借：銀行存款 貸：應付賬款 ，還是借：銀行存款 貸：應付賬款 貸：應交稅費-應交增值稅 呢？若為后者，委托方的賬務處理又是怎樣的呢？
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23.2021年1月,甲公司(增值稅一般納稅人)委托乙公司(增值稅一般納稅人)銷售 A 商品60件,協(xié)議價均為每件180元(不含增值稅), A 商品成本為每件90元,增值稅稅率為13%。合同約定 A 商品的具體市場定價由乙公司自定,同時約定將來受托方乙公司有未售出商品時可以將商品退回委托方甲公司。本年3月,乙公司按每件200元(不含增值稅)的價格出售給顧客后,向甲公司開具代銷清單,甲公司收到乙公司開來的代銷清單時開具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明價款10800元,增值稅額1404元,但雙方尚未結算相關款項。乙公司本年3月對取得的增值稅專用票進行了認證。本年5月雙方結清相關款項。 要求:(1)對視同買斷方式下委托方甲公司上述業(yè)務進行賬務處理。 (2)對視同買斷方式下受托方乙公司上述業(yè)務進行賬務處理。
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262021年1月，甲公司(增值稅一般納稅人)委托乙公司(增值稅一般納稅人)銷售A商品60件，協(xié)議價均為每件180元(不含增值稅)，A商品成本為每件90元，增值稅稅率為13%。合同約定A商品的具體市場定價由乙公司自定，同時約定將來受托方乙公司有未售出商品時可以將商品退回委托方甲公司。本年3月，乙公司按每件200元(不含增值稅)的價格出售給顧客后，向甲公司開具代銷清單，甲公司收到乙公司開來的代銷清單時開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價款10800元，增值稅額1404元，但雙方尚未結算相關款項。乙公司本年3月對取得的增值稅專用票進行了認證。本年5月雙方結清相關款項。要求:(1)對視同買斷方式下委托方甲公司上述業(yè)務進行賬務處理。(2)對視同買斷方式下受托方乙公司上述業(yè)務進行賬務處理。
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2021年1月，甲公司(增值稅一般納稅人)委托乙公司(增值稅一般納稅人)銷售A商品60件，協(xié)議價均為每件180元(不含增值稅)，A商品成本為每件90元，增值稅稅率為13%。合同約定A商品的具體市場定價由乙公司自定，同時約定將來受托方乙公司有未售出商品時可以將商品退回委托方甲公司。本年3月，乙公司按每件200元(不含增值稅)的價格出售給顧客后，向甲公司開具代銷清單，甲公司收到乙公司開來的代銷清單時開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價款10800元，增值稅額1404元，但雙方尚未結算相關款項。乙公司本年3月對取得的增值稅專用票進行了認證。本年5月雙方結清相關款項。要求:(1)對視同買斷方式下委托方甲公司上述業(yè)務進行賬務處理。(2)對視同買斷方式下受托方乙公司上述業(yè)務進行賬務處理。
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2021年1月，甲公司(增值稅一般納稅人)委托乙公司(增值稅一般納稅人)銷售A商品60件，協(xié)議價均為每件180元(不含增值稅)，A商品成本為每件90元，增值稅稅率為13%。合同約定A商品的具體市場定價由乙公司自定，同時約定將來受托方乙公司有未售出商品時可以將商品退回委托方甲公司。本年3月，乙公司按每件200元(不含增值稅)的價格出售給顧客后，向甲公司開具代銷清單，甲公司收到乙公司開來的代銷清單時開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價款10800元，增值稅額1404元，但雙方尚未結算相關款項。乙公司本年3月對取得的增值稅專用票進行了認證。本年5月雙方結清相關款項。要求:(1)對視同買斷方式下委托方甲公司上述業(yè)務進行賬務處理。(2)對視同買斷方式下受托方乙公司上述業(yè)務進行賬務處理。
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老師，假如供應商24年給我們補貼款是20萬，假如我們訂20萬的貨他們會給20萬的貨。在沒有收到發(fā)票前我們的賬務處理是，借 庫存商品 20萬 貸 預付賬款20萬。收到發(fā)票后知道其進項稅是2.3萬且是專票，因此我們又對專票進行認證，然后進行賬務處理 借 庫存商品-2.3萬 貸 應交增值稅-進項稅 -2.3萬。貨已經(jīng)銷售完畢，但后來檢查又覺得這樣做不對，因為這個是供應商給的補貼款，應該是要沖減成本，又進行了賬務修改， 借主營業(yè)務成本 -20萬 預付賬款-20萬?，F(xiàn)在又感覺不對，老師能幫忙捋一捋嗎
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以前就是我們會把那個加班工資兩個周六的會顯現(xiàn)出來，就可能一一個周六是500，兩個就是各500，那現(xiàn)在的話就是站在那個勞動法的角度上的話，是不是。他們就建議就是可以把周六的這個加班的時間，然后就是怎么樣平攤到合理的。然后就算的是周一到周五的這種加班，可能周一到周五的就按算7點5個小時這樣子。然后每天少的那個半個小時就勻到周六里面去。如何計算這個工資表合理呢
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2024年企業(yè)所得稅匯算清繳，不想退稅367.98元，在45項其他中調(diào)增了90282.33，退稅金額就是0元，但是公司固定資產(chǎn)原值只有59362.84元，本年折舊和稅收折舊都是5097.27元，沒有一次性抵扣。是不是調(diào)增45項其他有沖突？？謝謝老師。
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老師：我可以在哪里找到這個問題的政策依據(jù)呢？另外，委托方將貨物發(fā)給我之后，我需要進行賬務處理嗎？
你好，這個不需要其他政策依據(jù)啊，你們提供服務，委托方開發(fā)票，你們只需要按合同上你們收的費用交稅。
收取服務費的代銷業(yè)務分2種情況，1種是委托方開票給客戶，受托方只在開服務費發(fā)票給委托方后，受托方繳納增值稅；另外一種是：由受托方銷售后，受托方開票給客戶，委托方收到代銷清單后再由委托方開具發(fā)票給受托方，隨后受托方再將服務費發(fā)票開給委托方，不知我理解的對不對呢，辛苦宋老師幫忙解一下惑。
你好，是的你，就是你說的這兩種，一種相當于幫別人賣，一種相當于是商貿(mào)買進來自己買。
如果是我將商品用在線上銷售的話，由于線上的單價可能會受平臺優(yōu)惠或者客戶自己的優(yōu)惠券、淘金幣之類是的優(yōu)惠券導致最終成交價會與定價不一致，這種情況下還能用第一種委托銷售的方式模式嗎？
你好，可以的，操作沒問題。
這樣操作會有稅務風險嗎？
你好，這個沒關系的，合同有約定好就行。
好的，謝謝宋老師的耐心解答
你好不用客氣的了