老師:收到貨款再寫結轉收入，分錄對吧？結轉成本怎么寫呢？我是用工程施工科目的，有間接費用、直接費用二級科目還分項目核算的，查科目余額表對應的金額嗎？結轉成本:借:主營業(yè)務收成本貸:工程施工-直接費用-材料或間接費用-
收到貨款與結轉收入 二者不同。先按銷售情況確認收入（借應收，貸主營收入等 ），收款時（借銀行存款，貸應收 ），期末再將收入結轉到本年利潤（如圖中分錄 ），“收到貨款再結轉收入” 邏輯不對。 結轉成本 施工中歸集：直接費用（借工程施工 - 直接費用 - 材料等，貸原材料等 ）、間接費用（借工程施工 - 間接費用，貸銀行存款等 ），期末間接費用按方法分配到直接費用 。 確認收入時結轉：借主營業(yè)務成本，貸工程施工 - 合同成本（查科目余額表，匯總直接、間接費用金額 ）
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工程施工下的二級科目材料成本，人工成本，間接費用月末怎么結轉，我們是一家做節(jié)能的公司，核算項目都是按節(jié)能項目核算的
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老師我聽實操課，中有一部分計入到工程施工-間接費用中 ，這種情況包括什么？如果我只有一個項目，還用入到工程施工-間接費用里面嗎？ 要是換個科目核算可以嗎？記到什么科目？給說下后面明細科目？結轉這個工程施工-間接費用 按照什么比例一次結轉 ？還是 季度月度進行結轉？ 實操中有個檢測費 還有工地蓋的工人房屋 ，老師說先計入到工程施工-間接費用 什么時候結轉工程施工-合同成本 二級明細給細說一下！不理解！
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建筑行業(yè)，開票確認收入 借銀行存款(應收賬款)貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 發(fā)生成本時 借工程施工-合同成本 貸銀行存款(原材料) 結轉時借主營業(yè)務成本 貸工程施工-合同成本 老師我的問題是結轉主營業(yè)務成本時的工程施工項目金額必須是開票對應的建筑項目金額對吧？如果當月收入開票項目與工程施工項目不一致，只能暫估是吧？ 那么不涉及開票項目的施工成本還用結轉到主營業(yè)務成本里嗎？
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郭老師借主營業(yè)務成本 工程施工合同毛利 貸主營業(yè)務收入 借工程結算 貸工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一個分錄是確定收入、成本、毛利時？ 第二個分錄是工程完工時工程結算和工程施工-合同毛利-合同成本對沖？ 像我之前問的月末結轉收入成本毛利時借主營業(yè)務成本9萬（人工費即工程施工-人工費，這里的金額直接計入，不需要借主營業(yè)務成本和工程施工-人工費科目結轉？），工程施工-合同毛利6萬貸主營業(yè)務收入15（工程結算科目金額）
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郭老師借主營業(yè)務成本 工程施工合同毛利 貸主營業(yè)務收入 借工程結算 貸工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一個分錄是確定收入、成本、毛利時？ 第二個分錄是工程完工時工程結算和工程施工-合同毛利-合同成本對沖？ 像我之前問的月末結轉收入成本毛利時借主營業(yè)務成本9萬（人工費即工程施工-人工費，這里的金額直接計入，不需要借主營業(yè)務成本和工程施工-人工費科目結轉？），工程施工-合同毛利6萬貸主營業(yè)務收入15（工程結算科目金額）
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老師:是按這4個步驟寫分錄嗎？你看這個當月的科目余額表里面的工程施工，收到某項目的工程款就結轉某項目的成本對吧？比如工程施工-間接費用，看期末余額的借方金額對嗎？
同學你好 對的，是這樣
老師:之前直接寫了銀行支付，忘了計提，后來補計提就變成資產(chǎn)負債表里的應交稅費出現(xiàn)負數(shù)了，現(xiàn)在怎么寫調(diào)整分錄補救呢，科目余額表里的期末余額為零呀，資產(chǎn)負債表里為什么出現(xiàn)負數(shù)
是什么稅呢？你說下
老師:是這種
我看你都計提了呢
是后來補計提了，科目余額表的應交稅費和稅金及附加期末余額都是零，可資產(chǎn)負債表里的應交稅費是負數(shù)，
那是不是有進項留抵
老師內(nèi)賬不用計算銷項進項呀
那你附加稅是不是有預交的？