老師:收到貨款再寫結(jié)轉(zhuǎn)收入，分錄對吧？結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么寫呢？我是用工程施工科目的，有間接費用、直接費用二級科目還分項目核算的，查科目余額表對應的金額嗎？結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營業(yè)務收成本貸:工程施工-直接費用-材料或間接費用-
收到貨款與結(jié)轉(zhuǎn)收入 二者不同。先按銷售情況確認收入（借應收，貸主營收入等 ），收款時（借銀行存款，貸應收 ），期末再將收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤（如圖中分錄 ），“收到貨款再結(jié)轉(zhuǎn)收入” 邏輯不對。 結(jié)轉(zhuǎn)成本 施工中歸集：直接費用（借工程施工 - 直接費用 - 材料等，貸原材料等 ）、間接費用（借工程施工 - 間接費用，貸銀行存款等 ），期末間接費用按方法分配到直接費用 。 確認收入時結(jié)轉(zhuǎn)：借主營業(yè)務成本，貸工程施工 - 合同成本（查科目余額表，匯總直接、間接費用金額 ）
熱門問答 更多>
-
老師，股東分紅10萬元，不是按利潤分的，內(nèi)賬，不用交個稅，我是走成管理費用，還是利潤分配
-
請問老師，現(xiàn)在印花稅和土地使用稅等能入管理費用嗎？車輛購置稅入什么科目怎么做賬？
-
鮮活肉蛋可以放棄免稅開專票，抵扣嗎
-
濕租開發(fā)票的時候項目名稱寫什么
-
老師好，咨詢下，增值稅稅負和企業(yè)所得稅稅負分別怎么算？另外商貿(mào)企業(yè)（賣電纜和水泥）他們增值稅稅負和企業(yè)所得稅稅負大約是多少
-
老師，上個月我多扣了員工500元的個人所得稅費用。這個月我給他發(fā)工資的時候補回了這個個人所得稅。現(xiàn)在我做這個月的賬，這個補給員工的個人所得稅怎樣做分錄。
-
一般納稅人每月開票額度限額多少，跟注冊資本金有關(guān)系嗎
-
老師你好，我就是一個臨售業(yè)，我人工要分到每件產(chǎn)品上去，我發(fā)生人工的時候分錄要怎么做，分攤的時候又怎么做
-
@董孝彬老師，提問的我，
-
老師電腦上的電子發(fā)票怎么拍照，我不會打印
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
老師:是按這4個步驟寫分錄嗎？你看這個當月的科目余額表里面的工程施工，收到某項目的工程款就結(jié)轉(zhuǎn)某項目的成本對吧？比如工程施工-間接費用，看期末余額的借方金額對嗎？
同學你好 對的，是這樣
老師:之前直接寫了銀行支付，忘了計提，后來補計提就變成資產(chǎn)負債表里的應交稅費出現(xiàn)負數(shù)了，現(xiàn)在怎么寫調(diào)整分錄補救呢，科目余額表里的期末余額為零呀，資產(chǎn)負債表里為什么出現(xiàn)負數(shù)
是什么稅呢？你說下
老師:是這種
我看你都計提了呢
是后來補計提了，科目余額表的應交稅費和稅金及附加期末余額都是零，可資產(chǎn)負債表里的應交稅費是負數(shù)，
那是不是有進項留抵
老師內(nèi)賬不用計算銷項進項呀
那你附加稅是不是有預交的？