老師:收到貨款再寫結(jié)轉(zhuǎn)收入，分錄對吧？結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么寫呢？我是用工程施工科目的，有間接費用、直接費用二級科目還分項目核算的，查科目余額表對應(yīng)的金額嗎？結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營業(yè)務(wù)收成本貸:工程施工-直接費用-材料或間接費用-
收到貨款與結(jié)轉(zhuǎn)收入 二者不同。先按銷售情況確認(rèn)收入（借應(yīng)收，貸主營收入等 ），收款時（借銀行存款，貸應(yīng)收 ），期末再將收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤（如圖中分錄 ），“收到貨款再結(jié)轉(zhuǎn)收入” 邏輯不對。 結(jié)轉(zhuǎn)成本 施工中歸集：直接費用（借工程施工 - 直接費用 - 材料等，貸原材料等 ）、間接費用（借工程施工 - 間接費用，貸銀行存款等 ），期末間接費用按方法分配到直接費用 。 確認(rèn)收入時結(jié)轉(zhuǎn)：借主營業(yè)務(wù)成本，貸工程施工 - 合同成本（查科目余額表，匯總直接、間接費用金額 ）
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工程施工下的二級科目材料成本，人工成本，間接費用月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)，我們是一家做節(jié)能的公司，核算項目都是按節(jié)能項目核算的
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老師我聽實操課，中有一部分計入到工程施工-間接費用中 ，這種情況包括什么？如果我只有一個項目，還用入到工程施工-間接費用里面嗎？ 要是換個科目核算可以嗎？記到什么科目？給說下后面明細(xì)科目？結(jié)轉(zhuǎn)這個工程施工-間接費用 按照什么比例一次結(jié)轉(zhuǎn) ？還是 季度月度進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)？ 實操中有個檢測費 還有工地蓋的工人房屋 ，老師說先計入到工程施工-間接費用 什么時候結(jié)轉(zhuǎn)工程施工-合同成本 二級明細(xì)給細(xì)說一下！不理解！
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建筑行業(yè)，開票確認(rèn)收入 借銀行存款(應(yīng)收賬款)貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 發(fā)生成本時 借工程施工-合同成本 貸銀行存款(原材料) 結(jié)轉(zhuǎn)時借主營業(yè)務(wù)成本 貸工程施工-合同成本 老師我的問題是結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本時的工程施工項目金額必須是開票對應(yīng)的建筑項目金額對吧？如果當(dāng)月收入開票項目與工程施工項目不一致，只能暫估是吧？ 那么不涉及開票項目的施工成本還用結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里嗎？
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郭老師借主營業(yè)務(wù)成本 工程施工合同毛利 貸主營業(yè)務(wù)收入 借工程結(jié)算 貸工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一個分錄是確定收入、成本、毛利時？ 第二個分錄是工程完工時工程結(jié)算和工程施工-合同毛利-合同成本對沖？ 像我之前問的月末結(jié)轉(zhuǎn)收入成本毛利時借主營業(yè)務(wù)成本9萬（人工費即工程施工-人工費，這里的金額直接計入，不需要借主營業(yè)務(wù)成本和工程施工-人工費科目結(jié)轉(zhuǎn)？），工程施工-合同毛利6萬貸主營業(yè)務(wù)收入15（工程結(jié)算科目金額）
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郭老師借主營業(yè)務(wù)成本 工程施工合同毛利 貸主營業(yè)務(wù)收入 借工程結(jié)算 貸工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一個分錄是確定收入、成本、毛利時？ 第二個分錄是工程完工時工程結(jié)算和工程施工-合同毛利-合同成本對沖？ 像我之前問的月末結(jié)轉(zhuǎn)收入成本毛利時借主營業(yè)務(wù)成本9萬（人工費即工程施工-人工費，這里的金額直接計入，不需要借主營業(yè)務(wù)成本和工程施工-人工費科目結(jié)轉(zhuǎn)？），工程施工-合同毛利6萬貸主營業(yè)務(wù)收入15（工程結(jié)算科目金額）
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開票方把票開錯了，但是我這邊7月已經(jīng)抵扣認(rèn)證了，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是在7月所屬期還是8月所屬期，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出具體怎么操作，以及賬務(wù)處理
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老師，新開的超市老板要注冊小規(guī)模納稅人，如果怕銷售額過高可以建議，老板再開一個個體戶嗎
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小規(guī)模納稅人開90000/月居間費用普通發(fā)票交稅嗎？
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老師我們股權(quán)轉(zhuǎn)讓給一個法人股東，轉(zhuǎn)讓后賬務(wù)處理，借：實收資本~老股東，貸：實收資本~法人股東，代表老股東的投資款轉(zhuǎn)入到了新法人股東名下嗎？
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借款費用里邊計算一般借款的資本化利率時到底要不要考慮時間權(quán)重呢，為啥學(xué)堂老師有的老師講的要考慮，有的老師不考慮，有的考慮時間考慮的月份數(shù)也不一樣，到底按哪個為準(zhǔn)呢
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新辦企業(yè)不交工資不交社保可以的嗎？還需要申報這兩類報表嗎？
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請董孝彬老師回答，非董孝彬老師請勿擾，Bom拆到末級是的，老師搞好了發(fā)我了麻煩跟我說下。
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老師，哪個是新版利潤表，哪個是舊版利潤表？
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老師好，施工企業(yè)有幾名退休人員返聘的，還有幾個不給交社保人員的工資，用勞務(wù)用工的方式聘用，然后勞務(wù)公司給開人工發(fā)票，這個工資應(yīng)該進(jìn)到什么會計科目呢謝謝
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老師，我美國公司一個是科羅拉多州，一個是懷俄明州 ，從去年4月開始做Tk，網(wǎng)上產(chǎn)生2024年的交易金額累計1.2萬美元，現(xiàn)在還沒申報，美國那邊會罰金嗎
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老師:是按這4個步驟寫分錄嗎？你看這個當(dāng)月的科目余額表里面的工程施工，收到某項目的工程款就結(jié)轉(zhuǎn)某項目的成本對吧？比如工程施工-間接費用，看期末余額的借方金額對嗎？
同學(xué)你好 對的，是這樣
老師:之前直接寫了銀行支付，忘了計提，后來補(bǔ)計提就變成資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)交稅費出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，現(xiàn)在怎么寫調(diào)整分錄補(bǔ)救呢，科目余額表里的期末余額為零呀，資產(chǎn)負(fù)債表里為什么出現(xiàn)負(fù)數(shù)
是什么稅呢？你說下
老師:是這種
我看你都計提了呢
是后來補(bǔ)計提了，科目余額表的應(yīng)交稅費和稅金及附加期末余額都是零，可資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)交稅費是負(fù)數(shù)，
那是不是有進(jìn)項留抵
老師內(nèi)賬不用計算銷項進(jìn)項呀
那你附加稅是不是有預(yù)交的？