第一個圖片，38行顯示退稅，但是最終應(yīng)補退稅額為什么是0。。我們分公司沒有任何經(jīng)營，另分配，怎么填后邊的表格

公司實際繳納的企業(yè)所得稅是0么，沒有交是不退的

不是，預(yù)繳了5000左右，調(diào)增完了還虧損10萬，所以是可以退的，但是不知道為啥這么顯示的

這個地方是沒有取到數(shù)據(jù)的

這里虧損，是不是就自動取0了，因為我們調(diào)增完了還是虧損

數(shù)據(jù)對的，是應(yīng)該退給4449.38元給你們

分支機構(gòu)和匯總的一樣的，按照收入 薪酬資產(chǎn)的比例分攤，和匯總納稅的計算發(fā)放一樣的

總分機構(gòu)之間是按照50%

分支機構(gòu)沒有業(yè)務(wù)沒有任何賬務(wù)，是不是可以按0分攤？

當時分公司有分攤預(yù)交沒，現(xiàn)在稅務(wù)上有的沒有業(yè)務(wù)也會分攤的，除非有特殊情況

當時沒有分攤

當時的申報表就沒有分攤預(yù)繳這個

這次也可以不分攤，這4000多全部退稅給總公司

不分攤怎么選擇呢？我現(xiàn)在不知道填哪個表了

對總機構(gòu)按照100%，分支機構(gòu)是0，就可以退給總公司

但是我們現(xiàn)在表里提示退稅，但是退稅的時候就顯示0

A109010? A109000，這兩個表沒有填好，數(shù)據(jù)沒有取到

這兩個表都分別填哪里

A109010《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表》填報說明? ? 本表適用于跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅的總機構(gòu)填報。納稅人應(yīng)根據(jù)稅法、《財政部 國家稅務(wù)總局 中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈跨省市總分機構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預(yù)算管理辦法〉的通知》（財預(yù)〔2012〕40號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第57號）規(guī)定計算總分機構(gòu)每一納稅年度應(yīng)繳的企業(yè)所得稅額、總機構(gòu)和分支機構(gòu)應(yīng)分攤的企業(yè)所得稅額。對于僅在同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計劃單列市）內(nèi)設(shè)立不具有法人資格分支機構(gòu)的企業(yè)，根據(jù)本省（自治區(qū)、直轄市和計劃單列市）匯總納稅分配辦法在總機構(gòu)和各分支機構(gòu)分配企業(yè)所得稅額的，填報本表。 一、有關(guān)項目填報說明 1.“稅款所屬時期”：填報公歷1月1日至12月31日。 2.“總機構(gòu)名稱”“分支機構(gòu)情況_機構(gòu)名稱”：填報營業(yè)執(zhí)照等證件載明的納稅人名稱。 3.“總機構(gòu)統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）”“分支機構(gòu)情況_統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）”：填報市場監(jiān)管等部門核發(fā)的納稅人統(tǒng)一社會信用代碼。未取得統(tǒng)一社會信用代碼的，填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的納稅人識別號。 4.“本年實際應(yīng)納所得稅額”：填報企業(yè)匯總計算的且不包括境外所得應(yīng)納所得稅額的本年應(yīng)納的所得稅額。本項填報《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》（A109000）第4行“本年實際應(yīng)納所得稅額”。 5.“總機構(gòu)直接管理建筑項目部預(yù)分所得稅額”：填報建筑企業(yè)總機構(gòu)按照規(guī)定在預(yù)繳納稅申報時，向其總機構(gòu)直接管理的項目部所在地按照項目收入的0.2%預(yù)分的所得稅額。 6.“總機構(gòu)實際應(yīng)分攤所得稅額”：對于跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報（本年實際應(yīng)納所得稅額－總機構(gòu)直接管理建筑項目部預(yù)分所得稅額）×25%的金額；對于同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報（本年實際應(yīng)納所得稅額－總機構(gòu)直接管理建筑項目部預(yù)分所得稅額）×規(guī)定比例的金額。本項填報《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》（A109000）第6行“總機構(gòu)實際應(yīng)分攤所得稅額”。 7.“財政集中實際應(yīng)分配所得稅額”：對于跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報（本年實際應(yīng)納所得稅額－總機構(gòu)直接管理建筑項目部預(yù)分所得稅額）×25%的金額；對于同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報（本年實際應(yīng)納所得稅額－總機構(gòu)直接管理建筑項目部預(yù)分所得稅額）×規(guī)定比例的金額。本項填報《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》（A109000）第7行“財政集中實際應(yīng)分配所得稅額”。 8.“分支機構(gòu)實際應(yīng)分攤所得稅額”：對于跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報（本年實際應(yīng)納所得稅額－總機構(gòu)直接管理建筑項目部預(yù)分所得稅額）×50%的金額；對于同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報（本年實際應(yīng)納所得稅額－總機構(gòu)直接管理建筑項目部預(yù)分所得稅額）×規(guī)定比例的金額。本項填報《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》（A109000）第8行“分支機構(gòu)實際應(yīng)分攤所得稅額”。 9.“營業(yè)收入”：填報上一年度各分支機構(gòu)銷售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營活動實現(xiàn)的全部收入的合計額。 10.“職工薪酬”：填報上一年度各分支機構(gòu)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報酬以及其他相關(guān)支出的合計額。 11.“資產(chǎn)總額”：填報上一年度各分支機構(gòu)在經(jīng)營活動中實際使用的應(yīng)歸屬于該分支機構(gòu)的資產(chǎn)合計額。 12.“分攤比例”：填報經(jīng)總機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)審核確認的各分支機構(gòu)分配比例，分攤比例應(yīng)保留小數(shù)點后十位。 13.“實際應(yīng)分攤所得稅額”：填報分支機構(gòu)按照分支機構(gòu)實際應(yīng)分攤所得稅額乘以相應(yīng)的分攤比例的金額。 14.“累計已分攤所得稅額”：填報分支機構(gòu)已在月（季）度申報預(yù)繳企業(yè)所得稅的本年累計金額。 15.“分攤應(yīng)補（退）所得稅額”：填報分支機構(gòu)按照實際應(yīng)分攤所得稅額減去累計已分攤所得稅額的金額。 16.“民族自治地區(qū)企業(yè)所得稅地方分享部分優(yōu)惠金額：（□ 免征 □ 減征：減征幅度???%）”：根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》《中華人民共和國民族區(qū)域自治法》《財政部?國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實國務(wù)院關(guān)于實施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知》（財稅〔2008〕21號）等規(guī)定，實行民族區(qū)域自治的自治區(qū)、自治州、自治縣的自治機關(guān)對本民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分，可以決定免征或減征，自治州、自治縣決定減征或者免征的，須報省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準。? ? ?納稅人填報該列次時，根據(jù)享受政策的類型選擇“免征”或“減征”，二者必選其一。選擇“

選擇“免征”是指免征企業(yè)所得稅稅收地方分享部分；選擇“減征:減征幅度____%”是指減征企業(yè)所得稅稅收地方分享部分。此時需填寫“減征幅度”，減征幅度填寫范圍為1至100，表示企業(yè)所得稅稅收地方分享部分的減征比例。例如：地方分享部分減半征收，則選擇“減征”，并在“減征幅度”后填寫“50%”。? ? 本列填報納稅人按照規(guī)定享受的民族自治地方的自治機關(guān)對本民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分減征或免征額的本年累計金額。 17.“實際分攤應(yīng)補（退）所得稅額”：填報分支機構(gòu)按照分攤應(yīng)補（退）所得稅額減去民族自治地區(qū)企業(yè)所得稅地方分享部分的金額。 18.“合計”：填報上一年度各分支機構(gòu)的營業(yè)收入總額、職工薪酬總額和資產(chǎn)總額三項因素的合計金額及本年各分支機構(gòu)分攤比例和分攤稅額的合計金額。

有關(guān)項目填報說明 1.第1行“實際應(yīng)納所得稅額”：填報表A100000第36行的金額。 2.第2行“境外所得應(yīng)納所得稅額”：填報表A100000第34行的金額。 3.第3行“境外所得抵免所得稅額”：填報表A100000第35行的金額。 4.第4行“本年實際應(yīng)納所得稅額”：填報第1行－第2行＋第3行金額。 5.第5行“其中：總機構(gòu)直接管理建筑項目部預(yù)分所得稅額”：填報建筑企業(yè)總機構(gòu)按照規(guī)定在預(yù)繳納稅申報時，向其總機構(gòu)直接管理的項目部所在地按照項目收入的0.2%預(yù)分的所得稅額。 6.第6行“總機構(gòu)實際應(yīng)分攤所得稅額”：對于跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報（第4行－第5行）×25%的金額；對于同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報（第4行－第5行）×規(guī)定比例的金額。 7.第7行“財政集中實際應(yīng)分配所得稅額”：對于跨省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報（第4行－第5行）×25%的金額；對于同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報（第4行－第5行）×規(guī)定比例的金額。 8.第8行“分支機構(gòu)實際應(yīng)分攤所得稅額”：對于跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報（第4行－第5行）×50%的金額；對于同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）內(nèi)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)，填報（第4行－第5行）×規(guī)定比例的金額。 9.第9行“其中：總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門實際應(yīng)分攤所得稅額”：填報企業(yè)按照規(guī)定比例計算繳納的由總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門實際應(yīng)分攤的所得稅額。同時，在《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表》（A109010）中填報具體情況。 10.第10行“本年累計已預(yù)分、已分攤所得稅額”：填報企業(yè)按照稅收規(guī)定計算的分支機構(gòu)本年累計已分攤的所得稅額、建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)項目部本年累計已預(yù)分并就地預(yù)繳的所得稅額。填報第11行＋……＋第14行金額。 11.第11行“總機構(gòu)直接管理建筑項目部預(yù)分所得稅額”：填報建筑企業(yè)總機構(gòu)按照規(guī)定在預(yù)繳納稅申報時，向其總機構(gòu)直接管理的項目部所在地按照項目收入的0.2%預(yù)分的所得稅額。 12.第12行“總機構(gòu)已分攤所得稅額”：填報企業(yè)在預(yù)繳申報時已按照規(guī)定比例計算繳納的由總機構(gòu)分攤的所得稅額。 13.第13行“財政集中已分配所得稅額”：填報企業(yè)在預(yù)繳申報時已按照規(guī)定比例計算繳納的由財政集中分配的所得稅額。 14.第14行“分支機構(gòu)已分攤所得稅額”：填報企業(yè)在預(yù)繳申報時已按照規(guī)定比例計算繳納的由所屬分支機構(gòu)分攤的所得稅額。 15.第15行“其中：總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門已分攤所得稅額”：填報企業(yè)在預(yù)繳申報時已按照規(guī)定比例計算繳納的由總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分攤的所得稅額。 16.第16行“本年度應(yīng)分攤的應(yīng)補（退）所得稅額”：填報企業(yè)本年度應(yīng)補（退）的所得稅額，不包括境外所得應(yīng)納所得稅額。填報第4行－第10行的余額。 17.第17行“總機構(gòu)分攤本年應(yīng)補（退）所得稅額”：填報第6行－第12行的余額。 18.第18行“財政集中分配本年應(yīng)補（退）所得稅額”：填報第7行－第13行的余額。 19.第19行“分支機構(gòu)分攤本年應(yīng)補（退）所得稅額”：填報第8行－第14行的余額。 20.第20行“其中：總機構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分攤本年應(yīng)補（退）所得稅額”：填報第9行－15行。 21.第21行“境外所得抵免后的應(yīng)納所得稅額”：填報第2行－第3行余額。 22.第22行“總機構(gòu)本年應(yīng)補（退）所得稅額”：填報第17行＋第18行＋第20行＋第21行金額。 23.第23行“總機構(gòu)應(yīng)享受民族地方優(yōu)惠金額”：填報按照稅收規(guī)定在總機構(gòu)應(yīng)享受的民族自治地區(qū)企業(yè)所得稅地方分享部分優(yōu)惠金額。 24.第24行“總機構(gòu)全年累計已享受民族地方優(yōu)惠金額”：填報總機構(gòu)本年預(yù)繳申報累計已減免的民族自治地區(qū)企業(yè)所得稅地方分享部分的金額。 25.第25行“總機構(gòu)因民族地方優(yōu)惠調(diào)整分配金額”：填報總機構(gòu)年度因優(yōu)惠需調(diào)整的民族自治地區(qū)企業(yè)所得稅地方分享部分的分配金額。本行填報第23行－第24行余額。 26.第26行“總機構(gòu)本年實際應(yīng)補（退）所得稅額”：填報總機構(gòu)本年實際應(yīng)補（退）的所得稅額。本行填報第22行－第25行金額。