一、房東個(gè)稅完稅證明入賬 屬于代房東承擔(dān)的支出,計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出,需注明 “代墊稅費(fèi)”,不得稅前扣除,匯算清繳時(shí)調(diào)增。憑完稅證明、合同入賬。 二、跨年租金分?jǐn)?按權(quán)責(zé)發(fā)生制,通過 “預(yù)付賬款” 按月分?jǐn)傊潦芤嫫陂g(今明兩年),例: 支付時(shí):借預(yù)付賬款,貸銀行存款 每月攤銷:借管理費(fèi)用,貸預(yù)付賬款 三、關(guān)鍵提醒 合同優(yōu)化:建議簽 “含稅租金”,由房東承擔(dān)稅費(fèi),避免代墊風(fēng)險(xiǎn)。 發(fā)票要求:必須取得房東代開的增值稅發(fā)票(普票 / 專票)。
我們是商管公司,是區(qū)管委會(huì)旗下集團(tuán)公司的子公司,承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃,自己沒有房產(chǎn),其他公司管理房產(chǎn),出租給商家還有一些公司員工短租,會(huì)收取租賃費(fèi),公攤能耗,給商家的一簽簽幾年的合同,前幾年免租金,后面幾年打折收,每年折扣不同,單位要求我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入成本,收入和支出匹配 問題1對(duì)于上述業(yè)務(wù),收租金,房產(chǎn)不是自己的,這個(gè)算啥服務(wù),用哪個(gè)稅率?公攤能耗尼,用哪個(gè),收取的水電費(fèi)用哪個(gè)?分別開具啥明目發(fā)票 問題2對(duì)于收取租金的,有的開票,有的不開票,租金一般一次會(huì)交一段時(shí)間的,有短租,有1,2年的,還有好幾年的,收取得租金啥時(shí)候交增值稅?啥時(shí)候交企業(yè)所得稅?不管開不開票,好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0,要求收入成本匹配,收入我要分批確認(rèn)嗎?增值稅一次交了,但是收入按合同期間來確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅是嗎? 問題三成本這塊,房產(chǎn)擁有者會(huì)一段時(shí)間給個(gè)成本明細(xì),他給我們200.套,我們就簽200套的合同,實(shí)際租出100套,那么成本我就分?jǐn)偭?,其?shí)收入和成本不匹配 問題四合同確定了,收入和成本的,但是既沒開票也沒收到票,我估怎么入賬?票來了怎么做
公司剛成立需要開立基本戶,而銀行需要我們提供一份辦公租賃合同!現(xiàn)在主要是這個(gè)合同的問題!這個(gè)提供給銀行看的,不是我們真實(shí)的租賃合同,金額也比實(shí)際小,(真的合同是我們股東和房東簽訂,均為個(gè)人,付的租金也不付黑簽合同的對(duì)方,其實(shí)就是不提供發(fā)票的。)現(xiàn)在說一下這份讓銀行看的,是否交印花稅!如果交印花稅,我后期是不是做賬時(shí)也要把這份假合同里的租金也要入賬,可是沒有發(fā)票沒有轉(zhuǎn)賬記錄,現(xiàn)金收據(jù)做憑證能行嗎?后期匯算清繳再調(diào)增!還是說不用入賬!
老師:你好!我公司是餐飲行業(yè)一般納稅人,經(jīng)營(yíng)的店面是租賃個(gè)人的,在簽訂租賃合同時(shí),對(duì)方明確指出,如果要提供租賃發(fā)票,那么所產(chǎn)生的的費(fèi)用均由我司承擔(dān),請(qǐng)問這樣的租賃是屬于個(gè)人非住房租賃還是屬于公司性質(zhì)的租賃,謝謝
老師您好。 我公司辦公用房為租賃形式。房子性質(zhì)商品房。租期2023.1.1-2025.12.31 每年2萬,三年合計(jì)6萬,上打租。去年(2023年)一年,沒有開具發(fā)票。今年5.30日房東去稅務(wù)局代開了。資料如圖 問題一: 當(dāng)期賬務(wù)如何處理,分錄怎么做 問題二:房東是不承擔(dān)這個(gè)稅費(fèi)的,可以計(jì)入我們公司賬上嗎
廠房租金每月3萬元,一年36萬,按月支付,合同里面未約定開具房租費(fèi)發(fā)票。房租費(fèi)目前不能入賬存在幾個(gè)問題: 1.租賃合同不是入賬的依據(jù),公司收到房東以個(gè)人名義開具的房屋租賃發(fā)票才能計(jì)入成本。如果不開發(fā)票的話,到時(shí)候稅務(wù)查到會(huì)被納稅調(diào)增的,因?yàn)榉繓|偷稅漏稅了,有真實(shí)案例的。 2.如果只讓房東開個(gè)收條,這個(gè)租金可以入賬,但是不能企業(yè)所得稅前扣除的。目前公司沒有取得發(fā)票,這個(gè)廠房租金就不能計(jì)入成本,也不能稅前扣除,就是不能減少企業(yè)的利潤(rùn)?。入賬意義不大。 3.租金沒有發(fā)票,如果對(duì)公賬戶支付了應(yīng)該入賬,匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增。 4.如果公司沒有支付款項(xiàng)給這個(gè)職工,暫時(shí)不處理入賬。辛苦老師幫我分析一下以上幾點(diǎn)我理解的對(duì)嗎?
請(qǐng)問公司沒有一筆筆做賬的,可以快速弄出利潤(rùn)表嗎?
公司對(duì)公預(yù)付一筆貨款給供應(yīng)商,供應(yīng)商也沒開具發(fā)票,也沒有收到貨物,然后供應(yīng)商聯(lián)系不上了,電話也被拉黑了,這個(gè)付款該怎么做賬?
老師,請(qǐng)問一下老板出差采購(gòu)東西回來,出差請(qǐng)客吃飯,還要住宿費(fèi),的入差旅費(fèi),還是業(yè)務(wù)招待費(fèi)好哦?
ABC三個(gè)公司公用一個(gè)電表,供電公司開發(fā)票給A,A付過電費(fèi)后向B和 C索要其用的電費(fèi),A不開發(fā)票,是要求A開具電費(fèi)發(fā)票分割單給B和C嗎
咨詢下,投資方信息中投資方經(jīng)濟(jì)性質(zhì): 第一種 私營(yíng)企業(yè):私營(yíng)有限責(zé)任公司 第二種 有限責(zé)任公司:其他有限責(zé)任公司 這兩個(gè)有什么區(qū)別,如何確定一家企業(yè)選擇哪個(gè),比如在企查查上顯示的信息~
老師,我們企業(yè)之前讓外面的會(huì)計(jì)做賬,現(xiàn)在要把賬接回來,我們公司自己的會(huì)計(jì)做賬。外面的會(huì)計(jì)做的手工賬,我們7月份接回來,怎么用手工賬在財(cái)務(wù)軟件里面建立帳套
直播帶貨cmn公司需要報(bào)送互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息嗎
出口退稅填寫出貨明細(xì)表的時(shí)候,稅務(wù)局出口商品代碼是29212900一共8位、但是報(bào)關(guān)單是2921290090一共10位,電子稅務(wù)局填寫的時(shí)候錄入10位就自動(dòng)變成8位了,這樣咋辦呢
上個(gè)月送貨本月發(fā)生退貨,對(duì)方要求在本月發(fā)票中直接開折扣這樣操作可以嗎
公司買的車可以一次性計(jì)入費(fèi)用嗎?
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好的,當(dāng)時(shí)談也不知道房東要交多少稅,所以合同就注明了憑完稅證明來報(bào)銷,我還想著這完稅證明可否入費(fèi)用呢
同學(xué)你好 這個(gè)不能稅前扣除