但是那樣的話就少享受6萬的扣除數(shù)，那24，25年就只能都申報在25年

按照個人所得稅稅法規(guī)定的是。

老師，還有個問題，管理費用是發(fā)生在2024年的，如果用以前年度損益調(diào)整的話對25年的利潤才沒得影響，金額有20萬，我想問下用了以前年度損益科目，報表怎么調(diào)，匯算清繳報表有怎么調(diào)

允許全部抵扣企業(yè)所得稅的，納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目30欄填寫稅收金額。

去年財務(wù)報表不需要修改的。

老師，是不是所有用了以前年度損益調(diào)整的，都調(diào)整在30欄其他里，直接填列以前年度損益科目的余額就可以了嗎

這個不一定非得在30來，也有其他的看具體的業(yè)務(wù)。如果你工資的話，職工薪酬明細(xì)表， 如果是折舊的話，105080。

你的意思是是什么明細(xì)就具體調(diào)整對應(yīng)明細(xì)表，對嗎。比如說工資20萬，賬做到2025年的，但是匯算清繳把它和2024年的工資加在一起進行匯算就可以了，對嗎

對的是的對的是的 看業(yè)務(wù)

老師，又有個問題，如果這筆工資是在25年7月進行以前年度損益調(diào)整的，匯算清繳已經(jīng)結(jié)束，又怎么處理呢

那你直接在明年納稅調(diào)減

你的意思是在26年匯算25年的年報的時候，同樣在工資薪金那欄用25年的發(fā)生額減速24年這筆20萬進行匯算就行了嗎

對的是的對的是的

我大概明白了，如果在匯算清繳前調(diào)的就調(diào)整到發(fā)生當(dāng)年據(jù)實增加，如果，在匯算之后，就調(diào)整到發(fā)生年份的下一年據(jù)實調(diào)減，對嗎

是的對的是的對的

老師，財務(wù)報表不需要調(diào)整嗎？我們公司用的是小會計準(zhǔn)則，但是調(diào)整以前年度的賬都是用的以前年度損益，這樣可以嗎

財務(wù)報表不調(diào)整，不影響以前年度的他影響的是今年

老師，只能問最后一個問題了，我們公司一直都用了以前年度損益調(diào)整科目的，但是一直我的匯算清繳都沒這樣調(diào)整過，還是更以前年度的，我今年匯算清繳一起調(diào)整了可以不