您好，這 是我自己工作寫的，成本就3大塊：料工費，就是您統(tǒng)計的原材料、工資、制造費用 1.原材料不用分配方法，每個產品有BOM，單位產品耗用原材料 乘 產量就是全部用料 2.人工好分配，每個產品多少工時，總工資除本月生產工時就是單位工時 3.制造費用有些麻煩，不是直接的耗用，按生產特點選擇分配方法，上面的人工工時也是可以的，或者按完工產品產值，或機器工時。 借：生產成本-原材料 貸：原材料 借：生產成本-人工 貸：應付職工薪酬-工資 借：生產成本-制造費用 貸：制造費用-結轉 借：庫存商品 貸：生產成本-結轉 銷售后 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品

您好， 成本會計的工作流程 1、收集材料單，入庫單，與倉庫材料會計或保管員/倉庫記賬員接口，做好協調工作。 2、確定最合適你公司材料成本計算方法：先進先出，后進先出，加權平均等。 3、建立材料明細賬，確定產品分類。 4、月底根據發(fā)出材料，購進材料單，匯總合計，與倉庫材料會計核對。 5、根據計算方法 確定單位成本，及結存成本。 6、期間末做材料預算，成本對比，進銷差價分析。 控制生產成本。 工作職責與任務 （一）負責公司的成本核算 1.整理各項費用并進行歸集和分配； 2.做記賬憑證并登賬； 3.月末對費用進行核算； 4.統(tǒng)計各項費用的指標考核結果并上報經理。 （二）進行公司的成本分析 1.根據成本構成和歷史發(fā)生情況以及計劃指標進行比較； 2.成本分析報告。 成本核算管理制度 一、總則 為規(guī)范公司成本核算管理，確保成本數據的準確性、完整性和及時性，提高經濟效益和管理水平，特制定本制度。 二、成本核算范圍 本制度適用于公司各項經營活動的成本核算，包括但不限于產品生產成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。 三、成本核算原則 1.成本核算應遵循真實、準確、完整、及時的原則，確保成本數據能夠真實反映公司的經營狀況。 ⒉成本核算應遵循權責發(fā)生制原則，按照實際發(fā)生的成本進行核算，不得虛報、瞞報或漏報成本。 3.成本核算應遵循分類核算原則，按照成本性質和用途進行分類，便于成本分析和控制。 四、成本核算方法 1.產品生產成本核算:采用直接成本和間接成本相結合的方法，對原材料、人工、制造費用等進行合理分攤和歸集。 ⒉銷售費用核算∶按照銷售費用發(fā)生的性質和用途進行分類，包括銷售人員薪酬、差旅費、廣告費等。 3.管理費用核算:包括公司管理人員薪酬、辦公費用、折舊攤銷等，按照實際發(fā)生額進行核算。 4.財務費用核算:包括利息支出、匯兌損益等，按照實際發(fā)生額進行核算。 五、成本核算流程 1.各部門應按照公司規(guī)定的成本核算方法，收集、整理、匯總成本數據，確保數據的真實性和完整性。 2.財務部門負責成本核算的審核和匯總工作，對各部門提交的成本數據進行核對和審查，確保數據的準確性和合規(guī)性。 3.成本核算結果應定期向管理層報告，為公司決策提供有力支持。六、成本分析與控制 1.財務部門應定期對成本數據進行分析，發(fā)現成本異常情況，提出改進措施。 ⒉各部門應根據成本分析結果，制定成本控制措施，降低成本支出，提高經濟效益。 七、附則 1.本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，如有未盡事宜，另行補充規(guī)定。 2.本制度的解釋權歸公司財務部門所有。 通過本制度的規(guī)范，公司將能夠更有效地進行成本核算管理，確保成本數據的準確性和完整性，提高經濟效益和管理水平。同時，本制度也有助于提升公司的成本控制能力和市場競爭力，為公司的長遠發(fā)展奠定堅實基礎。

你好！ (一)歸集分配要素費用。指：生產領用原材料、工人工資及福利費、折舊等等等等。

同學你好 是分錄對吧 不是軟件操作吧

同學你好 一、根據“原始憑證”填寫“記賬憑證”，具體原始憑證處理的程序如下： 1、處理有關現金的原始憑證 2、處理有關銀行存款的原始憑證 3、匯總現金銀行存款借貸是否與“現金、銀行存款收付報告”的現金、銀行存款收支一致 4、處理有關應收（銷售發(fā)票）、應付（購入發(fā)票）的憑證和其他非現金憑證（如：銀行承兌匯票等） 5、處理有關需要自制的原始憑證 5.1、攤銷當月費用（根據上月憑證或賬薄記錄填制） 5.2、預提當月費用（同上） 5.3、計提當月折舊費（同上） 5.4、結轉當月領用的原材料(根據當月的倉庫領料單及材料匯總表加權平均單價——車間統(tǒng)計編制) 5.5、分配應付工資（根據應付工資借方的發(fā)生額按部門劃分轉出） 5.6、計提福利費（根據應付工資計提或計稅工資計提） 5.7、結轉制造費用（將當月的制造費用發(fā)生額轉入生產成本） 5.8、結轉完工入庫產品成本（根據產成品成本計算表——會計編制） 5.9、結轉當月銷售產品的成本（根據產成品賬編制“產成品銷售成本報表”——會計編制） 注：當月若有“其他業(yè)務收入”（如銷售原材料、外購商品等），結轉銷售成本的同時要結轉“其他業(yè)務支出” 5.10、轉出未交增值稅（銷-進項-上月留抵-已交稅金） 5.11、計提其他稅金 5.12、計提當月個人所得稅（根據個人所得稅報表或當月工資表） 二、根據記賬憑證登記入賬簿 三、根據記賬憑證編制T型賬（根據需要才做） 注：“二、三”步驟可串插于“步驟一”中進行，即可邊做記賬憑證，邊登賬簿及T型賬 四、編制報表前進行“對賬”（明細賬與總賬、總賬與科目匯總表）的練習。 五、根據“T”型賬編制科目匯總表（科目較多可做）。 六、根據上月的資產負責表、損益表、本月的科目匯總表編制“試算平衡表”。 七、根據“試算平衡表”編制財務報表（包括資產負債表和損益表）。 內賬和外賬其工作是： 1、把當月發(fā)生費用的發(fā)票，銷售產品及購材料之類的要票入賬，即做成會計憑證。（包括管理費用、營業(yè)費用、銷售成本等等） 2、結轉產品成本、計提稅金及產成品入庫等 3、出財務報表 年末就出現金流量表之類的 另外常見的一種就是銀行的: 先把全盤賬分割成三大塊:現金、銀行和轉賬。 現金、銀行根據出納的現金日記賬及銀行日記賬對單做憑證。 轉賬又分為三塊，應收，應付，結轉。 應收以每月送貨單匯總客戶做憑證。 應付以供應商和入庫單匯總做憑證。 剩下的就是對期末對待攤費用的攤銷，折舊的計提，遞延資產的攤銷等。 最后對成本類科目，損益類科目的結轉 1、日常費用事項，收入事項，成本事項，往來收付款核算等會計處理，并制作憑證； 2、記賬； 3、編制報表，納稅申報； 4、財務分析，財務管理