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企業(yè)所得稅匯算清繳報表上長期待攤費用在哪填

2025-05-09 14:14

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2025-05-09 14:15

A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》
長期待攤費用在企業(yè)所得稅匯算清繳時應填寫在A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》中。
以下是長期待攤費用在A105080表中的填寫步驟：

在“資產折舊、攤銷及納稅調整明細表”中，找到“長期待攤費用”一行。
在“資產原值”列填寫長期待攤費用的入賬金額。
在“本年折舊、攤銷額”列填寫本年攤銷的長期待攤費用科目金額。
在“累計折舊、攤銷額”列填寫從開始攤銷到本期的累計金額。
根據稅法規(guī)定，填寫“稅收折舊、攤銷額”列，即稅法允許扣除的攤銷金額。
如果存在稅會差異，需要在“納稅調整金額”列進行調整。