老師，你好，想問下我單位是律師事務所，發(fā)現(xiàn)2019年度的會計科目有錯誤，一是固定資產(chǎn)未提殘值且計提金額錯誤，二是把出資律師工資計入管理費用-工資去核算，三是出資律師是交的生產(chǎn)經(jīng)營所得稅（不需要交企業(yè)所得稅），但是稅款在利潤表里計入所得稅費用。這幾個錯誤按照查賬征收方式是影響利潤的，特別說明我們19年是核定的所以不影響計稅，但是20年開始是查賬了，請問老師改如何調整才不影響20年的本年利潤？是做分錄調整就可以還是要去大廳修改財務報表？

老師您好，我們公司2020年的賬務我是根據(jù)2021年5月31日匯算清繳申報的報表（資產(chǎn)負債表、利潤表）更改的，因為當時匯算清繳的時候有點問題，就先按大概數(shù)字申報了，現(xiàn)在我調整后發(fā)現(xiàn)20年資產(chǎn)負債表跟交上去的匯算清繳的資產(chǎn)負債表不一樣，收入成本費用以及合計數(shù)都一樣，但是里面的應付賬款，應付職工薪酬，還有其他應付款在這三個科目的期末余額不一樣，老師這種的是必須要做成一樣的嗎 還是可以不一樣

老師您好，公司6月份預付23年8月至24年1月半年的房租75萬，押金12.5萬，因為目前我們公司的賬在代理記賬公司，我根據(jù)從稅務局報稅導出的季度資產(chǎn)負債表和利潤表，發(fā)現(xiàn)代賬會計把租金轉入了長期待攤費用，而且分攤的時候計入了管理費用，請問這樣操作是正確的嗎？而且12.5萬押金沒做賬，但銀行已經(jīng)付款了。

老師，我們公司原來一直由法人注資到公司，除了注冊資本外的金額，都是法人借款給公司的，然后上一個財務主管就在去年年底給老板把前幾年的借款計提了利息，然后給之前的會計說，以后歸還法人的款都是以歸還利息的名義，就這樣到今年還了一年的利息，但是當時沒考慮個人所得稅的問題，現(xiàn)在老板要求不能掛歸還利息，這一年的科目要調整為還他個人借款，今年公司經(jīng)濟困難，交不到那么多的個人稅，后面再交，現(xiàn)在我來調這個賬的話，直接去調嗎？這一年單據(jù)以及打款回執(zhí)都是標注歸還利息,我現(xiàn)在寫了一個調賬說明，讓老板簽字，想問哈老師這種情況怎么處理？

老師，我們家在23年12月份預提了一筆借款利息90萬，對方的發(fā)票要在24年才能開來，現(xiàn)在我們做23年所得稅匯算清繳，對方發(fā)票只開來了60萬，且后面的發(fā)票因為各種原因在五月份之前都開不了了。當初入賬我做的是財務費用借方，暫估應付款貸方，現(xiàn)在收到的60萬利息發(fā)票，我沖預提時要怎么入賬，怎么做會計分錄，另外剩下的無票的30萬，我會在所得稅匯算清繳時做調增繳納對應的所得稅，這30萬對應的當時預提的分錄要怎么處理，可以做財務費用借方負數(shù)，貸方以前年度損益調整嗎，或者還有其他什么合適的辦法呢，請老師解答下，謝謝