關于納稅調(diào)增 之前領用材料計入研發(fā)費用,銷售樣機時無需對領用材料納稅調(diào)增 。因為研發(fā)費用符合相關規(guī)定進行扣除,銷售樣機是正常業(yè)務,有收入按規(guī)定確認收入、計算繳納相關稅費,不用再調(diào)整之前研發(fā)費用里的材料成本 。 關于成本結(jié)轉(zhuǎn) 如果前期已將研發(fā)過程中領用材料等全部計入研發(fā)費用,銷售樣機時不結(jié)轉(zhuǎn)傳統(tǒng)意義上的生產(chǎn)成本。但從會計處理角度,應沖減研發(fā)費用 。賬務處理如下: 銷售樣機確認收入時 借:銀行存款 / 應收賬款等 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額) 沖減研發(fā)費用 借:主營業(yè)務成本(金額為之前計入研發(fā)費用中與該樣機相關部分,實務中可按合理方法分攤確定 ) 貸:研發(fā)費用 不過,若研發(fā)活動符合資本化條件,部分研發(fā)支出已資本化形成無形資產(chǎn),銷售樣機時,需將該樣機對應的已資本化成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本 。
長投手續(xù)費,中介費如何處理?
公司馬上要注銷了,賬面還掛800萬存貨,這是之前遺留問題,庫存早不存在,如何處理
老師,我們公司需要給個人付一筆傭金大概2000元,但對方不會開票也不想開票,那這筆傭金要以什么形式給他付,如果無票怎么做賬
熟肉制品滅菌抽真空冷藏,需解凍后食用,這類產(chǎn)品屬于什么稅收分類編碼
24年度企稅補繳14.03當時已經(jīng)做了分局對吧,然后25年第二季度申報財報對吧勾稽關系沒問題吧
滅火器屬于管理費用的什么費
老師好,問下律師代理合同屬于印花稅的哪個稅目
老師好,公司車過戶到個人手里,公司需要交哪些稅,怎么做賬務處理呢
老師,勞務派遣就不用買社保了是吧
老師您好,我公司是建筑服務公司,現(xiàn)在承包了一個河湖管護150萬的項目,現(xiàn)計劃把勞務部分40萬,和機械部分34萬分包出去,請問需要招投標嗎?(我們公司是國有獨資企業(yè))
可是老師我查到的是研發(fā)活動中直接形成產(chǎn)品對外銷售的,研發(fā)費用中對應的材料費不得加計扣除
不能加計扣除的就不填加計扣除
但是當時定的是樣機并不銷售就加計扣除了,后期銷售產(chǎn)生收入了,不就得調(diào)增么?
因為是稅務這么說的 我確定一下
樣機要視同銷售的
我知道 現(xiàn)在是稅務要求不能加計扣除之前計入研發(fā)費用的材料部分,需要納稅調(diào)增是合理的么?
同學你好 這個按稅局要求來就可以