關(guān)于納稅調(diào)增 之前領(lǐng)用材料計(jì)入研發(fā)費(fèi)用,銷售樣機(jī)時(shí)無(wú)需對(duì)領(lǐng)用材料納稅調(diào)增 。因?yàn)檠邪l(fā)費(fèi)用符合相關(guān)規(guī)定進(jìn)行扣除,銷售樣機(jī)是正常業(yè)務(wù),有收入按規(guī)定確認(rèn)收入、計(jì)算繳納相關(guān)稅費(fèi),不用再調(diào)整之前研發(fā)費(fèi)用里的材料成本 。 關(guān)于成本結(jié)轉(zhuǎn) 如果前期已將研發(fā)過(guò)程中領(lǐng)用材料等全部計(jì)入研發(fā)費(fèi)用,銷售樣機(jī)時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)傳統(tǒng)意義上的生產(chǎn)成本。但從會(huì)計(jì)處理角度,應(yīng)沖減研發(fā)費(fèi)用 。賬務(wù)處理如下: 銷售樣機(jī)確認(rèn)收入時(shí) 借:銀行存款 / 應(yīng)收賬款等 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 沖減研發(fā)費(fèi)用 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(金額為之前計(jì)入研發(fā)費(fèi)用中與該樣機(jī)相關(guān)部分,實(shí)務(wù)中可按合理方法分?jǐn)偞_定 ) 貸:研發(fā)費(fèi)用 不過(guò),若研發(fā)活動(dòng)符合資本化條件,部分研發(fā)支出已資本化形成無(wú)形資產(chǎn),銷售樣機(jī)時(shí),需將該樣機(jī)對(duì)應(yīng)的已資本化成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 。
開(kāi)票名稱:金屬制品*管線部件,印花稅稅種認(rèn)定是承攬合同,那這個(gè)金額是填開(kāi)票不含稅金額還是加上購(gòu)進(jìn)得原材料和庫(kù)存商品?
老師,請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人公司的收入每季度不超30萬(wàn)的收入,怎么做賬,科目怎么寫(xiě)
老師,我們公司是一般納稅人,注冊(cè)地是長(zhǎng)春香江家居商場(chǎng),現(xiàn)在要在長(zhǎng)春電器城和瑞家商場(chǎng)兩個(gè)地方都租用場(chǎng)地賣貨,電器城和瑞家商場(chǎng)要單獨(dú)辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照還是用原來(lái)香江家居這個(gè)執(zhí)照就行呢?
企業(yè)跟企業(yè)之間借款 應(yīng)怎么入賬?
根據(jù)科目余額表標(biāo)志資產(chǎn)負(fù)債表的利潤(rùn)表不平咋回事?換一個(gè)老師
易變現(xiàn)率公式,(長(zhǎng)期資本-經(jīng)營(yíng)流動(dòng)負(fù)債一長(zhǎng)期資產(chǎn))/穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)資產(chǎn),用減臨時(shí)性流動(dòng)負(fù)債嗎
你好,紙質(zhì)的定額的餐費(fèi)發(fā)票還能用嗎?
老師您好,我公司員工沒(méi)有超5000,怎么還扣個(gè)稅了呢,這個(gè)月剛增加的人員
跨年沖紅發(fā)票是否需要調(diào)成本
請(qǐng)問(wèn)注冊(cè)公司抬頭,如果注冊(cè)商標(biāo)跟logo的話,找誰(shuí)能做?
可是老師我查到的是研發(fā)活動(dòng)中直接形成產(chǎn)品對(duì)外銷售的,研發(fā)費(fèi)用中對(duì)應(yīng)的材料費(fèi)不得加計(jì)扣除
不能加計(jì)扣除的就不填加計(jì)扣除
但是當(dāng)時(shí)定的是樣機(jī)并不銷售就加計(jì)扣除了,后期銷售產(chǎn)生收入了,不就得調(diào)增么?
因?yàn)槭嵌悇?wù)這么說(shuō)的 我確定一下
樣機(jī)要視同銷售的
我知道 現(xiàn)在是稅務(wù)要求不能加計(jì)扣除之前計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的材料部分,需要納稅調(diào)增是合理的么?
同學(xué)你好 這個(gè)按稅局要求來(lái)就可以