老師，您好！請(qǐng)問一下第一季度是計(jì)提了5200的企業(yè)所得稅，也已經(jīng)交了，但是到第四季度時(shí)候沒有本年利潤(rùn)沒有盈利那么多了，是不是不用調(diào)整已經(jīng)計(jì)提的企業(yè)所得稅，等年度匯算清繳的時(shí)候，再用以前年度損益調(diào)整來調(diào)呢？

老師 個(gè)體工商戶第四季度報(bào)經(jīng)營(yíng)所得和年度匯算清繳有差異可以嗎？匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)費(fèi)用多計(jì)提了一筆，年度匯算時(shí)按照正確的申報(bào)的 就是當(dāng)時(shí)申報(bào)第四季度時(shí)候沒發(fā)現(xiàn)有問題，申報(bào)年度經(jīng)營(yíng)所得發(fā)現(xiàn)費(fèi)用多了，我的意思年度匯算清繳是正確的，第四季度的預(yù)繳還需要更正嗎

老師您好，我2020沒有計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)，在21年9月補(bǔ)計(jì)提了20年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，賬上借以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)付款，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整。之后去把20年的匯算清繳中利潤(rùn)總額減去了工會(huì)經(jīng)費(fèi)，當(dāng)時(shí)交了這筆費(fèi)用就沒有調(diào)增工會(huì)經(jīng)費(fèi)。請(qǐng)問21年的匯算清繳中，還需要調(diào)減20年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎，謝謝

老師2022年第四季度我的工會(huì)經(jīng)費(fèi)多計(jì)提了，2023年1月我做了以前年度損益調(diào)整，沖了我多計(jì)提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，我現(xiàn)在做2022年的所得稅匯算清繳該把23年1月做的這個(gè)以前年度損益調(diào)整填寫在哪里呢

三季度已經(jīng)預(yù)繳了企業(yè)所得稅，但是四季度因?yàn)闆]有開票，費(fèi)用一出現(xiàn)在利潤(rùn)比上季度低很多，四季度企業(yè)所得稅申報(bào)后會(huì)出現(xiàn)退稅提示嗎？還是會(huì)等到明年的匯算清繳調(diào)整完畢后才會(huì)出提示退稅。