根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào))第五條規(guī)定,企業(yè)在籌建期間,發(fā)生的與籌辦活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,可按實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi),并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除
老師,業(yè)務(wù)招待費(fèi),我總收入5005318.65*0.005=25026.59,業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際發(fā)生是11988,按比例11988*60%=7192.8,匯算清繳調(diào)增額是4795.2對(duì)嗎
老師,我們公司22年7月份開(kāi)始籌建的,22年發(fā)生了7萬(wàn)塊的業(yè)務(wù)招待費(fèi),當(dāng)年沒(méi)有收入。這個(gè)費(fèi)用我是記得管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi),這個(gè)費(fèi)用其實(shí)應(yīng)該是屬于籌建期的業(yè)務(wù)招待費(fèi),我用業(yè)務(wù)招待費(fèi)這個(gè)科目,匯算清繳的時(shí)候,還可以按籌建期的標(biāo)準(zhǔn),去調(diào)增40%嗎?還是必須按100%去調(diào)增?
老師,我們公司22年7月份開(kāi)始籌建的,22年發(fā)生了7萬(wàn)塊的業(yè)務(wù)招待費(fèi),當(dāng)年沒(méi)有收入。這個(gè)費(fèi)用我是記得管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi),這個(gè)費(fèi)用其實(shí)應(yīng)該是屬于籌建期的業(yè)務(wù)招待費(fèi),我用業(yè)務(wù)招待費(fèi)這個(gè)科目,匯算清繳的時(shí)候,還可以按籌建期的標(biāo)準(zhǔn),去調(diào)增40%嗎?還是必須按100%去調(diào)增?
老師,企業(yè)籌建期,2023年沒(méi)有收入,都是發(fā)生的成本費(fèi)用企業(yè)所得稅匯算清繳是不是業(yè)務(wù)招待費(fèi)全部要納稅調(diào)增?
現(xiàn)在要做2024年匯算清繳,企業(yè)24年是剛成立,籌備期間發(fā)生的招待費(fèi),我們記賬管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi),24年收入為0,請(qǐng)問(wèn)我們業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以扣除嗎
老師,4月工資5月發(fā)放,社保是當(dāng)月繳納,其他應(yīng)收款個(gè)人社保是不是有余額,余額為下月要繳納的社保?
小規(guī)模企業(yè)季度購(gòu)買(mǎi)車,季度內(nèi)出售的分錄怎么做,這個(gè)收入是否需要報(bào)稅?
老師,小規(guī)模納稅人補(bǔ)計(jì)提上個(gè)季度的增值稅和附加稅分錄怎么做呢
你好,這個(gè)月顯示要提交增值稅5831.28,如果這個(gè)月不交,留到下個(gè)月再交,是不是要交滯納金,需要交多少
你好我是半路接手公司,4月份開(kāi)始做賬的,我自己錄入了個(gè)3月的科目余額表,3月份也有個(gè)收入1000元,現(xiàn)在的問(wèn)題是,我的二季度利潤(rùn)表打出來(lái),第一季度營(yíng)業(yè)收入那沒(méi)有這1000,我現(xiàn)在要申報(bào)二季度所得稅和利潤(rùn)表。我該怎么調(diào)賬,怎么操作?
合伙企業(yè),有利潤(rùn),法人企業(yè)要交稅嗎?
我們是做電商的,線上直播銷售,不囤貨,但是有些樣品會(huì)寄回公司,后面有的可能會(huì)送給主播,商品盡量,庫(kù)存商品怎么做賬,是要對(duì)應(yīng)什么商品,什么公司嗎
老師 房屋租賃稅率是多少
老師,收到2023年匯算清繳退回稅款,怎么做分錄
印花稅中的計(jì)稅金額是不是利潤(rùn)表上的營(yíng)業(yè)收入?
微信掃碼加老師開(kāi)通會(huì)員
填報(bào)表的時(shí)候填稅收金額提示紅警線、意思是不是不能填、因?yàn)槭杖胧?
按照實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入籌辦費(fèi)這樣就可以
那意思是要改賬嗎、24年的帳已經(jīng)做好了呀
你在納稅調(diào)整明細(xì)表其他30行這里調(diào)增就可以
就是我的招待費(fèi)不要在招待費(fèi)行列調(diào)增,在其他這里調(diào)、按發(fā)生額的60%調(diào)
因?yàn)檫@里沒(méi)有收入調(diào)不了,就是出現(xiàn)你說(shuō)的那種情況
或按60%來(lái)入賬也可以的