老師您好！咨詢一個問題關于財稅2018年46號文企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購入固定資產(chǎn)在500萬元，允許一次性計入當期成本費用在計算應紅領巾稅所得額時扣除，不在分年度計算折舊。老師現(xiàn)在我針對這個政策咨詢3個問題：1、如果我們在2019年度購買了一輛汽車，在2019年度10月份的時候按月計提折舊，2020年進行了正常的匯算清繳，想問下剩余的金額可否在2021年度選擇一次性計入當期費用稅前扣除。2、如果賬上與稅法操作一致的情況 下，可否選擇剩余金額一次性計入當期費用。3、如果賬上與稅法操作不一致的情況下，在做匯算清繳時是否需要填寫表格。

老師，我問您一個問題。 我們企業(yè)是高新技術企業(yè)，政府財政撥款?？顚Ｓ?，買了一套設備，用于研究開發(fā)，作為固定資產(chǎn)核算。收到財政撥款、購買設備付錢、收到對方給我們開的票應分別怎么寫會計分錄。還有這筆財政撥款要確認收入嗎？對應的支出稅法規(guī)定不能在所得稅前扣除，我們之后是要做納稅調增？

甲公司為居民企業(yè)，主要從事醫(yī)藥制造和銷售業(yè)務。2019年度有關經(jīng)營情況如下:(1)銷售藥品收入2000萬元，提供專利使用權收入1000萬元，接受捐贈收入30萬元報廢生產(chǎn)線殘值收入60萬元。(2)11月購進并于當月投入使用不需要安裝的生產(chǎn)設備一臺，取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元，支付其運費取得增值稅專用發(fā)票注明金額12萬元。該生產(chǎn)設備折舊年限10年，預計凈殘值率5%。甲公司采用直線法計提折舊。(3)按照規(guī)定繳納增值稅135萬元、城市維護建設稅和教育費附加13.5萬元、房產(chǎn)稅28萬元、印花稅1.6萬元。(4)符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出850萬元。已知:上年度未在稅前扣除的符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出60萬元;醫(yī)藥制造企業(yè)發(fā)生的廣告費和業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業(yè))收入30%的部分，準予扣除;超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。計算應納說所得額

老師請問一下，我們有一個公司2021年12月貸一筆500萬的貸款，然后撥款的時候?？顚Ｓ茫糜谑召徖苯?，然后用5個農(nóng)戶來背款走收購辣椒，但是，這筆個業(yè)務沒有實際發(fā)生，然后他開票的好幾百萬的收購發(fā)票來，稅務這邊說不能抵扣，所以，我這邊一直沒有入賬，現(xiàn)在還是有這500百萬掛起在賬上的，現(xiàn)在來入賬了還可以入賬了，到后期會算清繳不納入稅前扣除項目，可以嗎？要不然我的賬上貨幣資金一直有這筆款掛起的，其實這款已經(jīng)付給代開發(fā)票的個人拿走收購辣椒去了呢。

老師請問一下，我們有一個公司2021年12月貸一筆500萬的貸款，然后撥款的時候?？顚Ｓ茫糜谑召徖苯?，然后用5個農(nóng)戶來背款走收購辣椒，但是，這筆個業(yè)務沒有實際發(fā)生，然后他開票的好幾百萬的收購發(fā)票來，稅務這邊說不能抵扣，所以，我這邊一直沒有入賬，現(xiàn)在還是有這500百萬掛起在賬上的，現(xiàn)在來入賬了還可以入賬了，到后期會算清繳不納入稅前扣除項目，可以嗎？要不然我的賬上貨幣資金一直有這筆款掛起的，其實這款已經(jīng)付給代開發(fā)票的個人拿走收購辣椒去了呢。