如果增值稅申報(bào)表和賬套里不一致是怎么回事？每個(gè)月都是按照計(jì)提數(shù)繳稅的，怎么不一致了

您好，賬做錯(cuò)了唄，我們都是對上的 月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 ?應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ， 看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

分錄也都對的，每個(gè)月我都會核對余額，怎么會出現(xiàn)這種情況呢

您好，現(xiàn)在是賬上哪個(gè)科目您覺得不對呢

我查下一下是為有一個(gè)月留底稅額剛好相抵不用繳稅，這樣做對不對

后面這個(gè)分錄是這樣的

您好，雖然分錄是不規(guī)范的分錄，進(jìn)和銷是不用這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)的，但這個(gè)分錄也不會導(dǎo)致賬和申報(bào)表不符的

應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅本年累計(jì)貸方余額和申報(bào)表里應(yīng)納稅合計(jì)就不是不一致，剛好是以前留抵的稅額，分錄就是那樣做的

您好，以前留抵也在未交增值稅這個(gè)科目里，那上期賬表一致么

上期都一致的

哦哦，那就好辦，導(dǎo)出本期未交增值稅明細(xì)賬，看下哪個(gè)分錄導(dǎo)致了賬表不一致，就是原因

還是分錄做反了

您說得對，還真反了，未交增值稅在貸方才是我們要交的

老師上個(gè)分錄應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅是不是在借方，我看月額未交增值稅在借方的

您好，我重新去看了分錄，銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，我們未交增值稅在借方，沒有錯(cuò)，這是可以抵扣的

那我這邊就是因?yàn)檫@個(gè)分錄導(dǎo)致本年累計(jì)貸方余額和納稅申報(bào)表應(yīng)納稅額不一致

您好，上期增值稅是有留抵么，我跟您一起核對，截圖下未交增值稅的明細(xì)賬好不好

老師你看下