當時申報工資的時候交了個稅的，是真實的事情，這筆工資是當時的合伙人的工資，后面合伙人因為一些事情就沒合作了，也因為合伙人私自收了一公司的些錢。問了領(lǐng)導說是說這筆工資不會發(fā)放，不過后面也可能會發(fā)放，還不確定這件事情

你好，嗯，那就先掛著。只是沒有發(fā)放，不能稅前扣除。

對的 那我是不是在匯算清繳的時候調(diào)增工資四萬，那后面要是發(fā)放了，這次匯算清繳又調(diào)增了那怎么處理呀老師？

你好，是的，先調(diào)4萬 后面發(fā)放了要更正匯算，申請退稅。

我們公司一直虧損，倒是上不了稅款，要是上不了稅還需要做更正匯算清繳嗎？

你好，也是要更正申報的。 只是不用退稅。

如果后期也不發(fā)放了 那也不需要更正了是吧老師？那賬務(wù)上要把這四萬怎么處理啦

你好，后期如果確認不用發(fā)了，可以轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。

老師 匯算清繳都調(diào)增了為啥還要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入啊，這樣不就是增加了公司的額外收入嗎？

你好，你如果是確認做錯了，就做紅字沖減。

就是說在確認不發(fā)的時候就做紅字沖減嗎？那個稅上還要做更正嗎？

你好，這個問題應(yīng)該這樣子看。 如果他本身確實上了班，那就應(yīng)該計提。然后個稅申報是發(fā)放的時候才申報的，你沒有發(fā)放是不需要申報的。

在他實際上了班的情況下就應(yīng)該計提，然后沒有發(fā)放，這是另外一回事。所以要轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收入，能理解嗎？

例如自然人扣繳端在4月所屬期內(nèi)申報3月工資的時候那就需要代扣代繳個稅 然后在4月發(fā)放時間內(nèi)進行工資的發(fā)放，也就是說對方確實上班工資確實沒發(fā)放，我不僅在匯算清繳的時候做納稅調(diào)增，還需要在確認不發(fā)放的時候?qū)⑦@筆工資轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，是因為對方在這期間正常上班了

你好，是的，就是這樣理解。