同學您好,很高興為您解答,請稍等
請問,建筑工程,項目賣廢集裝箱怎么做賬務處理
怎么樣查前面會計有沒有做累計折舊,我看到上個季度有累計折舊,但不知道最早是什么時候計提的
再生資源經營單位?;厥請髲U車増值稅有什么優(yōu)惠政策嗎?
公司從個體工商戶那里買的配件用繳納印花稅嗎
老師好!增值稅稅負率=(銷項稅額-進項稅額)÷不含稅銷售收入,這里的銷項稅額包括開具的普通發(fā)票的銷項稅嗎?
老師全年一次性獎金沒有減免稅額嗎
老師,我們是一般納稅人,農民自產農產品發(fā)票,我勾選的時候有稅額。我買的時候付的是18萬,但勾選的時候它金額是18額稅額,還有1萬6。那這張發(fā)票我怎么做會計分錄,稅額又怎么處理?
老師好,安裝服務費開票,需要交印花稅嗎
請問老師 我們運輸公司上游87.28 下游價格81.44我們要上多少稅
一般企業(yè)廣告費用扣除標準是收入乘以15%。這里的收入包括哪些?包括技術轉讓的收入嗎?
?您好,1. 增值稅上掛靠方:以被掛靠方名義開具發(fā)票,按項目適用稅率 一般計稅9%或簡易計稅3% 繳納增值稅。被掛靠方需確認是否將掛靠項目納入自身申報,并扣除掛靠方已繳稅款。 如果掛靠方已全額繳稅,被掛靠方需核對是否重復計稅。如果掛靠方為簡易計稅 3% ,而被掛靠方為一般計稅 9% ,需計算銷項與進項的差額 9% - 進項抵扣 。 2. 附加稅 城建稅、教育費附加等 以實際繳納的增值稅為計稅依據 通常為增值稅的7%~12% 。如果增值稅存在差額,附加稅同步調整。 3. 印花稅中建筑合同按合同金額的0.03%繳納。如果掛靠方與被掛靠方分別簽訂合同,可能重復繳納 需明確合同主體 。 如果總包合同已繳稅,分包合同可抵扣 需留存憑證 。 4. 企業(yè)所得稅上掛靠方:需向被掛靠方提供成本票據 如材料、人工等 ,否則被掛靠方可能虛增利潤。被掛靠方按收入全額確認應稅所得,扣除掛靠方提供的成本后計算所得稅。如果掛靠方未提供足額成本票,被掛靠方稅負增加 需協商補償 寫個例子:假設掛靠項目收入100 ?簡易計稅3% :增值稅:100 *3%=3 ?掛靠方繳納 ,附加稅:3 *12%=0.36 ,印花稅
謝謝老師,老師,您那邊有關于掛靠項目的平時對賬表格模板嗎
不好意思,這個表我沒有,不能亂給誤 導您
老師,所得稅方面,被掛靠方開具了1萬的發(fā)票,掛靠方開具了7000的發(fā)票。是不就是代表所得稅的稅差是3000呢
老師,所得稅方面,被掛靠方開具了1萬的發(fā)票,掛靠方開具了7000的發(fā)票。如何計算所得稅的稅差呢
您好,是的,掛靠方把這個7000能被掛靠方的成本
那3000的差額,我如何計算補給被掛靠方的稅呢
您好,掛靠 方要交的所得稅,3000*5%或25%,當然被掛靠方所有的稅,包括增值稅,附加稅,印花稅,都是我們承擔的,項目總收入 扣掉這些稅費,還有他們要的管理費用,才是我們掛靠 方的錢,我們開這么多錢的發(fā)票
好的,我自己再琢磨一下。老師,如果換個角度,我們是被掛靠方的話,邏輯也是一樣的吧
您好,不一樣,被掛靠方凈收益是管理費用,稅金全是掛靠方承擔
好的,謝謝老師。我自己再琢磨一下
您好,好的,我會及時回復的