老師我是轉(zhuǎn)租方，收到客戶6個(gè)月的租金，由于我們的責(zé)任沒有給客戶辦出開餐飲證，客戶現(xiàn)在還沒有營業(yè)經(jīng)營，當(dāng)時(shí)我收到錢我不知道沒有給客戶辦出來證件，我收到客戶預(yù)付的租金，我是2024年9月收到的租金，我2024年9月10、11、12月都確認(rèn)收入了，剛才老板才和我說這段時(shí)間客戶沒有經(jīng)營屬于我們的責(zé)任，給客戶免租金，但是我之前的賬已經(jīng)報(bào)給稅務(wù)局確認(rèn)收入了?，F(xiàn)在該怎么辦，我現(xiàn)在也不想去修改財(cái)務(wù)報(bào)表了。
同學(xué)你好， 在稅局年報(bào)上把賬改了。 然后，進(jìn)行所得稅匯算清繳申報(bào)。 財(cái)務(wù)帳上 處理在25年4月
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老師，我給你說一下我們的經(jīng)營模式，是個(gè)體戶給客戶提供勞務(wù)，每個(gè)月需要給對方客戶代開專票，客戶給我們轉(zhuǎn)款到法人銀行卡上，開發(fā)票的金額大概在15000---20000左右，是查賬征收的，現(xiàn)在就是沒有成本，我就讓老板找?guī)讉€(gè)熟人當(dāng)臨時(shí)工，做臨時(shí)工工資做成本。但是臨時(shí)工我做了2000多，不繳納社保，但是不申報(bào)個(gè)稅。就是怕后期稅局查臨時(shí)工高于800元，也需要繳稅。
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老師，我們是代賬公司的，交接過來一家個(gè)體戶，但是對方公司根本不看客戶發(fā)票直接做賬，所以我這手里堆積了客戶從1月到現(xiàn)在的發(fā)票，每個(gè)季度需要給客戶報(bào)經(jīng)營所得個(gè)稅，那個(gè)數(shù)自然也不準(zhǔn)確了，我想問下這個(gè)個(gè)體戶經(jīng)營所得個(gè)稅季報(bào)不是預(yù)繳嗎，這個(gè)是不是沒有什么影響，等到匯算清繳時(shí)候就得嚴(yán)格按照開的發(fā)票確認(rèn)一年的收入跟成本了？是不是這樣？那么如果這個(gè)個(gè)體戶都是從批發(fā)市場個(gè)人進(jìn)貨沒有成本票，怎么辦
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老師，請問一下我們公司是摩托車銷售的公司，一般客戶都是批發(fā)給鄉(xiāng)鎮(zhèn)的，或者是零售給個(gè)人的。然后客戶給的款項(xiàng)都是微信支付或者轉(zhuǎn)賬給老板私人的。但是需要開發(fā)票 我們做外賬 借 庫存現(xiàn)金 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，但是我們購進(jìn)車輛都是銀行存款轉(zhuǎn)賬的。意思就是 法人收到客戶的錢不經(jīng)過公戶進(jìn)，是老板自己存公戶經(jīng)過銀行付購買車的款?，F(xiàn)金流大，會(huì)不會(huì)有問題？？2年了，都是這樣操作的，公戶從來不會(huì)有客戶的錢，公戶就是扣稅 ，付購進(jìn)款，還有房租，利息。就沒了
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老師！我們公司去年開了7800元專票給客戶?？蛻暨@個(gè)月付款了4468元?？哿?332元是之前在客戶公司那購買了月餅，但是客戶沒有開票給我們，直接從7800元扣除。我應(yīng)該怎么做賬啊 開票的時(shí)候：借：應(yīng)收賬款7800 貸：主營業(yè)務(wù)收入6902.65 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅-銷項(xiàng)稅額8735.35 現(xiàn)在收款：借：銀行存款4468 庫存現(xiàn)金3332 貸：應(yīng)收賬款7800 老師！我是不是得這樣做賬才能平啊
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老師，請幫我看一下這個(gè)應(yīng)該怎么做？ 公司廠房從8月份出租，因?yàn)閷Ψ降臓I業(yè)執(zhí)照沒有辦下來，所以一直沒有簽租憑合同，租客執(zhí)照已辦好，預(yù)計(jì)10月15日簽合同，免租期4個(gè)月，即8.9.10.11月是免租的。在這期間租客產(chǎn)生了水電費(fèi)如9月就電費(fèi)11萬，(從我司對公賬戶扣款了) 問題1.簽訂租憑合同起始日是否就如實(shí)際填8月1日？ 2.拿8月1日起租合同去稅務(wù)局増加從租，免租期沒有收入那就不產(chǎn)生稅？ 3.我司代繳電費(fèi)，等租客轉(zhuǎn)到我司對公賬戶，此項(xiàng)代繳電費(fèi)對公賬戶為收入，那稅務(wù)局要不要我開票？如果開了票它就會(huì)識別是收益，但是它只是代繳的費(fèi)用，那我應(yīng)該怎么樣子把這個(gè)費(fèi)用做平不用交稅？
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有聽說是連續(xù)三個(gè)季度開票在25萬到30萬之間會(huì)被預(yù)警？那比如：第一季度24萬，第二季度23萬，第三季度29萬……這樣是不是就不屬于連續(xù)
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老師您好，您說在稅局年報(bào)上把2024年9月至2024年12月的收入沖減掉嗎？然后賬務(wù)處理在2025年4月做會(huì)計(jì)憑證的時(shí)候把2024年9-12月的收入沖減掉是這個(gè)意思嗎？
對的，就是這個(gè)意思。 2025年4月 通過 以前年度損益調(diào)整 科目 來處理
老師接著上面的問題我繼續(xù)請教您，我2025年4月就只寫這一個(gè)分離對不？
你家是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確實(shí)只做一個(gè)分錄。 但是。你寫的不對。 把當(dāng)時(shí)收到的錢，計(jì)入預(yù)收賬款， 因此。應(yīng)該這么寫， 借 利潤分配 貸 預(yù)收賬款
另外，成本是 不用調(diào)了， 對利潤的影響為0
老師您好，我2025年1月-2025年3月也是確認(rèn)了收入，4月做賬更正2025年1-3月收入分錄也是寫 借：本年利潤 貸：預(yù)收賬款嗎？
25年的部分。沖對應(yīng)收入科目。不是直接沖銷本年利潤 借 其他業(yè)務(wù)收入 貸 預(yù)收賬款
老師您好 在稅局年報(bào)上把賬改了。 然后，進(jìn)行所得稅匯算清繳申報(bào)。 老師是直接修改這兩張表就可以了是吧？
對的，同學(xué)，當(dāng)初做了哪個(gè)收入科目，就直接調(diào)減 那個(gè)科目就行
老師我按照您說的寫分錄 借：利潤分配未分配利潤26519.1 貸：預(yù)收賬款26519.1 我在2025年3月憑證上面修改的 3月的資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤減去年初余額 利潤表中的利潤總額差額就是26519.1 老師現(xiàn)在的報(bào)表對嗎？
同學(xué)你好， 對的，是這樣的 利潤表累計(jì)額=-481175.33 以前年度損益調(diào)整=26519.1 合計(jì)=507694.43 資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤 【期末一期初】=507694.43 說明對上了，
你做得是正確的， 就 是這樣做的，
同學(xué)你好， 對的，是這樣的 利潤表累計(jì)額=-481175.33 以前年度損益調(diào)整=26519.1 合計(jì)=507694.43 資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤 【期末一期初】=507694.43 老師您好像這樣差額總產(chǎn)負(fù)債表， 什么時(shí)候才能沒有差額，要等到今年12月31號資產(chǎn)負(fù)債和利潤表才能沒有差額嗎？
要等2026年1月開始 就沒有差額了