老師們，我第一次做工程項(xiàng)目的賬，這個(gè)公司也是剛剛接的第一個(gè)也是唯一一個(gè)項(xiàng)目，預(yù)計(jì)到今年年底竣工，簽訂的合同是從2021年6月份開始的，但甲方8月份撥了第一次款，9月份首次開票給甲方，我們乙方的公司9月之前還是小規(guī)模，為了按甲方要求開9%的發(fā)票，就在今年9月份申請為一般納稅人了，但是現(xiàn)在10月份了老板卻要求按照完工進(jìn)度百分比法核算，看上個(gè)季度的賬也沒幾筆賬，而且之前的賬套不能按要求做了，我重新建了個(gè)賬套從2021年8月份啟用，這個(gè)工程合同總價(jià)是700多萬（含稅的），我是10月底才接的，前會計(jì)并沒按完工進(jìn)度百分比核算，現(xiàn)老板要求這完工進(jìn)度百分比核算之萬一資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系對不上該怎么辦？

甲公司計(jì)劃上市發(fā)行A股,聘請ABC會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)其2019年度、2020年度及2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表。A注冊會計(jì)師作為項(xiàng)目合伙人，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的要求，組建了甲公司審計(jì)項(xiàng)目組。審計(jì)項(xiàng)目組在審計(jì)中遇到下列事項(xiàng)： （1）A注冊會計(jì)師和甲公司的董事是同學(xué)，兩人共同投資開設(shè)一家餐廳，各占50%股份，該投資對雙方均不重大。 （2）審計(jì)業(yè)務(wù)約定書約定，甲公司如上市成功，將另行獎勵A(yù)BC會計(jì)師事務(wù)所，獎勵金額按發(fā)行股票融資額的0.1%計(jì)算。 （3）甲公司為慶祝成立30周年，購買了大量商品準(zhǔn)備贈與員工，因適逢審計(jì)項(xiàng)目組在甲公司進(jìn)行審計(jì)，甲公司選取了一部分較為貴重的商品贈與了注冊會計(jì)師。 （4）甲公司審計(jì)項(xiàng)目組成員B在審計(jì)過程中獲知甲公司擬收購乙公司，因其表弟在乙公司工作，隨即將該消息告知了其表弟。 （5）甲公司審計(jì)項(xiàng)目組成員C曾在甲公司人力資源部負(fù)責(zé)員工培訓(xùn)工作，于2021年2月離開甲公司，加入ABC會計(jì)師事務(wù)所。 　　要求：針對上述（1）至（5）項(xiàng)，逐項(xiàng)指出ABC會計(jì)師事務(wù)所及其人員是否違反中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則，并簡要說明理由。

老師，我們公司跟另外一個(gè)公司簽了協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容是我們出土地他們付錢，不過我們的土地有收益的，賬是在我們這邊設(shè)立銀行一般戶獨(dú)立核算。有收益按約定分紅，我搞不懂是他們出錢投進(jìn)來這個(gè)錢我要掛什么科目。分紅又用哪個(gè)科目，主要不是我們工商上的股東我用不了實(shí)收資本，分紅也用不了利潤分配呀？我們有類似這樣合作的兩個(gè)協(xié)議，每個(gè)都開了對應(yīng)銀行獨(dú)立核算。他們不是工商上的股東呀，是內(nèi)部簽協(xié)議一起做的一個(gè)項(xiàng)目，如果投進(jìn)來做了其他應(yīng)付款，那如果產(chǎn)生收益用哪個(gè)科目，用投資收益嗎？是我們這邊做賬然后分紅給對方的這樣也不對吧

老師：之前電話聯(lián)系過兩次，沒有解決到，再次請問一下，2021年我司取得甲方一張發(fā)票185萬（甲方是個(gè)人，代開的發(fā)票，我司以對公賬戶轉(zhuǎn)了80萬給甲方個(gè)人，簽的合同也是跟甲方個(gè)人簽訂的），內(nèi)蒙古稅務(wù)不認(rèn)可甲方開的項(xiàng)目，甲方就直接紅沖作廢了，現(xiàn)在成都稅務(wù)（我司所在地）要求補(bǔ)繳2021年企業(yè)所得稅及滯納金，我司現(xiàn)在找甲方拿了一份2021年的員工工資表80.92萬元，打算拿著這個(gè)由我司去申報(bào)個(gè)稅，剩下的部分繳納企業(yè)所得稅跟滯納金，請問怎么操作才是對的呀？