老師，我們12月份暫估成本，匯算清繳前沒獲得發(fā)票，也就是說我12月暫估其他應(yīng)付款90萬，三月份匯算清繳時(shí)候我調(diào)增這90萬，是不是3月賬務(wù)需要處理為借，其他應(yīng)付款90萬，貸以前年度損益調(diào)整90萬，借，以前年度損益調(diào)整90萬，貸，利潤分配，未分配利潤90萬。這個(gè)賬務(wù)處理是不是在1月到5月匯算清繳任何一個(gè)月調(diào)整都可以對吧，不一定非要在3月匯算清繳調(diào)增這90萬時(shí)候調(diào)整賬務(wù)，對嗎，老師，老師你看到以后明天上班以后再回復(fù)。

老師，我去年暫估了一筆材料款200萬，今年1月要沖回，其實(shí)這筆暫估材料是不會來的，就是為了晚交所得稅，那1月怎么做分錄？暫估的時(shí)候，借：合同成本200，貸：應(yīng)付暫估款200，然后也相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本。今年1月想沖回，怎么做？公司用過以前年度損益調(diào)整科目

老師 23年公司開發(fā)票了 然后暫估的成本35萬 然后到今年5月份才剛?cè)』匕l(fā)票（普票） 含稅價(jià)1萬元，然后這個(gè)月不是應(yīng)該報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)了嗎，我該調(diào)增的數(shù)是多少??？ 然后就是這個(gè)發(fā)票我該怎么做賬吖 之前的做的憑證是借庫存商品：35萬 貸應(yīng)付賬款35萬 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務(wù)成本35萬 貸庫存商品35萬 我現(xiàn)在發(fā)票回來1萬 我該怎么做憑證啊

老師，我們是代賬公司，一家小規(guī)模去年暫估幾十萬成本，至今成本票未收全，老板卻讓把今年第一個(gè)季度的工資和費(fèi)用作為成本來沖去年的暫估成本，就算這樣仍然還有幾千的暫估沒有票。他說剩的這幾千就交稅，請問我這年報(bào)該怎么報(bào)？是不是不調(diào)整去年的賬，只在今年第一季度做對應(yīng)今年工資和費(fèi)用金額紅沖去年暫估成本的分錄，然后在納稅調(diào)整表里調(diào)增成本那剩下的幾千？

老師，我想問一下，比如說，我2024年暫估41萬，然后2025年3月份回成本40萬，那我是不是應(yīng)該在2025年沖紅暫估的41萬，然后做回成本40萬，匯算清繳在其他欄次調(diào)整1萬元，補(bǔ)稅，這么理解對嗎？