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演示賬套

老師，公司全部承擔(dān)的社保費(fèi)，做賬時(shí) 借管理費(fèi)用社保費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 貸銀行存款這樣做對嗎？

2025-04-11 14:56

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-04-11 14:58

不建議那樣做，你那樣做個(gè)人部分不能稅前扣除

快賬用戶4357 追問 2025-04-11 16:04

如果單位1000個(gè)人500 計(jì)提工資借管理費(fèi)用應(yīng)付職工薪酬500 貸應(yīng)付職工工資500 計(jì)提社保借管理費(fèi)用社保費(fèi)1000 貸應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)1000 繳納社保借應(yīng)付職工薪酬社保1000 其他應(yīng)收款社保500 貸銀行存款1500

快賬用戶4357 追問 2025-04-11 16:04

那這樣對嗎？

齊紅老師解答 2025-04-11 16:07

個(gè)人社保加在工資計(jì)提比如：工資6000，單位部分社保1000，個(gè)人部分社保/個(gè)稅等500也由公司承擔(dān)。 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資6000%2B個(gè)人部分社保/個(gè)稅500 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6500 2.計(jì)提公司部分社保和公積金借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6500 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）500 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅30 庫存現(xiàn)金／銀行存款5970 4上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個(gè)人所得稅：申報(bào)工資收入6500，專項(xiàng)扣除填個(gè)人社保500 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅30 貸：銀行存款30

快賬用戶4357 追問 2025-04-11 16:10

這個(gè)員工目前沒有發(fā)工資，只繳納社保，

齊紅老師解答 2025-04-11 16:12

我是全套賬，根據(jù)實(shí)際情況刪減科目就行

不建議那樣做，你那樣做個(gè)人部分不能稅前扣除

2025-04-11

個(gè)人部分計(jì)入工資總額計(jì)提，不是計(jì)入社保費(fèi)

2025-02-27

在計(jì)提社保時(shí)，借方為管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位承擔(dān)），貸方為應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位承擔(dān)）。在發(fā)放工資時(shí)，借方為應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位承擔(dān)）和其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人承擔(dān)），貸方為銀行存款。

2023-12-01

您好這樣處理可以的，

2022-07-20

你好，你這個(gè)都是全是公司承擔(dān)嗎？

2024-04-18

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