〔資料〕誠然公司為一般納稅人企業(yè)，發(fā)生有關(guān)預付賬款和其他應收款業(yè)務(wù)核算如下∶ 1.2月5日，按購貨合同規(guī)定，向新豐公司預付購料款3萬元。 2.2月25日，新豐公司按合同要求發(fā)來原材料一批，專用發(fā)票所列的貨款為4萬元，增值稅5200元。共計45200元。材料驗收入庫（按實際成本計劃價）、差額款暫未支付。 3.2月28日。以銀行存款向新豐公司支付上述購料款。 4.職工李洋因公出差，向財務(wù)科借款1000元，出納以現(xiàn)金給付。 5.企業(yè)供銷部因工作需要，核定其定額備用金3000元用于日常開支。出納員開出現(xiàn)金支票給付。 6.以銀行匯票9萬元，向長建公司支付公司在建工程項目預付工程價款。 7.李洋出差歸來，報銷差旅費920元（其中含取得專用發(fā)票的住宿費500元的增值稅30元）。余款80元以現(xiàn)款交回。 8.供銷部前來報銷文印費、業(yè)務(wù)接待費等2500元（取得普通發(fā)票）。經(jīng)審核有關(guān)單據(jù)及審批意見后，同意報銷，并以現(xiàn)金支票補足其定金額。 9.公司因購貨向大華公司租人包裝物一批，以存款支付租人包裝物押金7000元。 10.上述租人包裝物退還大華公司，收回其押金7000元存入銀行。 11.公司因自然災害造成一批賬面價值為5萬元的庫存商品被毀損，興業(yè)保險公司核實確認賠償款3萬元。 12.發(fā)放職工工資，扣回上月為職工墊付的報刊雜志費（個人自理）12000元。 〔要求〕根據(jù)上述資料，編制必要的時候會計分錄。

東海公司，南航公司兩個投資人決定合股投資8000萬元經(jīng)營一家商城，其經(jīng)營范圍主要為服飾，家用電器和日用百貨，并開設(shè)一個冷飲店，以租入三層樓房一棟，其中一樓經(jīng)營日用百貨，二樓經(jīng)營服裝，家用電器，三樓為冷飲店。營業(yè)執(zhí)照已辦妥，準備開業(yè)。請為公司設(shè)計一套會計制度，監(jiān)視前調(diào)查獲得以下資料。公司名稱為江河商城有限責任公司，已在銀行開立賬戶，除兩家和股投資外，還準備向銀行貸款和吸收他人資金，但他人投資不作為股份，只作為長期應付款，按高于同期銀行存款利率10%利息商城和冷飲店均需重新裝修后方能開業(yè)，需購入收款機，貨架，柜臺，音響設(shè)備，桌椅等設(shè)備，輸車輛冷飲店的收入作為非主營業(yè)務(wù)收入處理。商城購銷活動中，庫存商品按售價記賬，可以賒購賒銷。故請的安保保潔人員若干人每月按計時工資計發(fā)報酬，獎金視營銷情況而定，房屋按月繳納租金，按規(guī)定繳納增值稅，所得稅，城市維護建設(shè)稅和教育費附加稅率按國家規(guī)定執(zhí)行。我是公司要求管理費用，銷售費用等共同費用應在商場和冷飲店之間按比例分攤利潤，要按商場和冷飲店分分別計算稅后利潤，按規(guī)定提取公積金。問題與任務(wù)：江河商城有限責任公司應如何設(shè)計會計科目？

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