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演示賬套

鄒老師，請問三個村股份投資的小規(guī)模納稅人，收到三個股東共同名下的農(nóng)產(chǎn)品市場租金25萬，鄉(xiāng)政府下發(fā)文件，70%用于三個村分紅，30%用于低收入人群幫扶資金。作為被投資方，小微企業(yè)季度收入不滿30萬免征增值稅，這25萬收入就是沒有成本，全部計入利潤嗎？需要繳納所得稅是嗎？剩余部分再按比例做分紅和幫扶資金對嗎？具體分錄是怎樣的？實操中我應(yīng)該注意什么問題？

2025-04-10 09:00

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2025-04-10 09:16

你好鄒老師暫時不在我給你回復(fù)吧收到三個股東共同名下的農(nóng)產(chǎn)品市場租金25萬，鄉(xiāng)政府下發(fā)文件，70%用于三個村分紅，30%用于低收入人群幫扶資金。這個租金是你單位的營業(yè)收入嗎？還是政府補助的？一般政府補助的有專款專用，這個錢用在哪里呀？

快賬用戶6046 追問 2025-04-10 09:21

這個租金是我們的營業(yè)收入，該農(nóng)貿(mào)市場所有權(quán)歸三個村股份共同所有，這三個村股份是我們公司的股東，委托我們公司代運營農(nóng)產(chǎn)品市場，我們現(xiàn)在已經(jīng)租給第三方了，收到了第三方25萬市場租金

齊紅老師解答 2025-04-10 09:28

借銀行存款、20 貸、預(yù)收賬款、應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項按月確認(rèn)收入，借預(yù)收賬款貸營業(yè)收入分紅，借，利潤分配，應(yīng)付利潤。貸，應(yīng)付利潤借，應(yīng)付利潤貸，銀行存款、應(yīng)交稅費，個稅借，利潤分配，未分配利潤。貸，利潤分配，應(yīng)付利潤幫扶，借營業(yè)外支出貸銀行存款。

齊紅老師解答 2025-04-10 09:28

這個租金對應(yīng)的支出你們有嗎？比如折舊費，攤銷費，這個都算。

快賬用戶6046 追問 2025-04-10 09:41

就是沒有支出，所有權(quán)不屬于我們，我們不能做折舊攤銷把

齊紅老師解答 2025-04-10 09:45

也不需要支付租金是嗎是的話沒有成本不能折舊你們有工資支出的嗎

快賬用戶6046 追問 2025-04-10 10:01

不需要付租金，有工資支出

齊紅老師解答 2025-04-10 10:06

那你可以用其他的，比如工資，你單位水電費來抵扣

快賬用戶6046 追問 2025-04-10 10:24

季度末沒有成本，除了基本費用，剩余部分就得按月確認(rèn)收入、利潤計提所得稅了是嗎？