實際發(fā)生額，填寫賬面2024年1月-12月的應付職工薪酬借方發(fā)生額嗎？帳載金額填寫2024年1-12月貸方發(fā)生額嗎？稅收金額填寫在匯算清繳前已支付2024年計提的金額嗎？

您好，對賬載就是貸方金額，實際發(fā)生額就是借方金額，匯算清繳要等計提的貸方金額都發(fā)放了在做匯算清繳，那么賬載金額和實際金額就是一樣的數(shù)據(jù)了。

那填寫報表的時候，也是填一致的數(shù)據(jù)嗎？

你好，是的，只要當年計提的工資都發(fā)放了，兩外金額就是一樣的。

好的。那我2023年填寫錯了，忘記改成一樣的了，需要更正申報嗎？

您好，23年已經報完了，最好別去改動了。

好的。謝謝老師。2024年12月份計提年終獎金那時候是預估的2萬，2025年1月實際發(fā)放2.2萬，這個時候，我的帳載金額寫多少呢？

1月份發(fā)放的時候又補提了2000元

您好，補提時用的是“以前年度損益”這個科目嗎？

補提的時候沒有通過以前年度損益調整這個科目

你好，那補提的2000就不算在去年的工資里，算在今年里就可以，匯算清繳還是按去年應付職工薪酬的貸方累計數(shù)去填。

那稅收金額呢，就按22000算上是吧？

稅收金額也是2萬，他不可能比賬載金額高的。

好的。謝謝老師。