甲公司為增值稅一般納稅人。 2019年9月1日， 甲公司以銀行存款購入一棟辦公樓，買價(jià)為1000萬元，增值稅為90萬元，房屋中介費(fèi)20萬元，增值稅1.2萬元(咨詢費(fèi)的增值稅率為6%)，假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。 要求: (1)編制購入時(shí)會(huì)計(jì)分錄。 (2)假設(shè)該大樓預(yù)計(jì)使用年限為30年，預(yù)計(jì)凈殘值 為30萬元，采用年限平均法和年數(shù)總和法計(jì)算2019年甲公司計(jì)提的折舊額。 這題 借：固定資產(chǎn)-辦公樓1000萬 應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）90萬 貸：銀行 1090萬 借：管理費(fèi)用20萬 應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）1.2萬 貸：銀行21.2萬

我們公司2022年現(xiàn)在是一般納稅人，去年購進(jìn)一輛車，由于去年還是小規(guī)模，所以當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額沒有抵扣?，F(xiàn)在車轉(zhuǎn)出去了，我是不是需要做固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理？是不是本公司可以不開發(fā)票，直接做未開票收入就行啊？關(guān)鍵現(xiàn)在我計(jì)提銷項(xiàng)稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因?yàn)槲医衲曜?021年匯算清繳時(shí)，已經(jīng)把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現(xiàn)在計(jì)提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應(yīng)該怎么做分錄呢？

公司是小規(guī)模，3月份花了2萬元買了一輛二手小汽車，如果5月份對(duì)外出售，出售價(jià)1萬，收到1萬元要不要交稅？ 老師：按出售價(jià)交增值稅嗎？借：銀行存款/庫存現(xiàn)金10000 貸：固定資產(chǎn)清理 9900.99 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅(小規(guī)模專用)99.01 老師：如果3月購進(jìn)二手車，5月份同樣價(jià)格賣出，也未開具發(fā)票，購進(jìn)售出賬務(wù)處理都不做行不行？正常3月份購進(jìn)4月份計(jì)提折舊，現(xiàn)在也不計(jì)提折舊，當(dāng)著沒發(fā)生可以嗎？

感謝老師，老師小規(guī)模納稅人9月份購買了一個(gè)冷柜當(dāng)天付款并收到普通發(fā)票12000，借固定資產(chǎn)貸銀行存款12000，可以在10月份直接全部折舊攤銷嗎，借管理費(fèi)用折舊費(fèi)12000貸累計(jì)折舊12000？如果不能全部折舊攤銷那么要減5%殘值后按幾年攤銷呢？第二個(gè)問題單位固定資產(chǎn)19萬，已經(jīng)計(jì)提了18萬，請(qǐng)問做賬時(shí)還接著計(jì)提嗎，直接計(jì)提到19萬，還是應(yīng)該有留多少殘值就不再計(jì)提折舊了呢？第三個(gè)問題單位租房每年付五萬租賃費(fèi)，于10月付款，借管理費(fèi)用租賃費(fèi)5萬貸銀行存款5萬？就不用按月攤銷一年了是吧，還是借預(yù)付賬款5萬貸銀行存款5萬，然后11月份開始借管理費(fèi)用租賃費(fèi)4166貸預(yù)付賬款4166，每月都一樣攤銷一年？

，我們公司是一般納稅人，一共購買了4臺(tái)電視機(jī)，對(duì)方給開一張專票含稅63000(每臺(tái)均超過5000)，電視機(jī)是用于會(huì)所招待客戶，是公司會(huì)所專門招待客戶的，不對(duì)外營業(yè)，老師，我按你上次指導(dǎo)已經(jīng)會(huì)計(jì)分錄借:固定資產(chǎn)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（已經(jīng)進(jìn)項(xiàng)抵扣了）貸:銀行計(jì)提折舊:借:管理費(fèi)用-折舊費(fèi)貸:累計(jì)折舊，我沒通過招待費(fèi)核算，這樣做可以不用做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)吧？