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演示賬套

老師好。供應(yīng)商2024年一直沒給開的成本發(fā)票，2025年2月月之前開了。做了暫估成本。假如是9月應(yīng)該收到成本發(fā)票，但沒有，9月暫估，10月沖銷，10月再暫估……到12月末暫估，1月開始再沖銷、暫估，2月再沖銷，按發(fā)票記賬嗎？還是只暫估9月的，不沖銷，2025年2月收到發(fā)票時，把這張發(fā)票附到9月的暫估成本里呢？哪個更合理合規(guī)。

2025-04-08 16:07

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-04-08 16:08

同學(xué)，你好最合理合規(guī)的是第一種

快賬用戶9245 追問 2025-04-08 16:16

跨年了，這樣，2024年豈不是少了成本，多了利潤了嗎？是不是在收到發(fā)票的2月，借：主營業(yè)務(wù)成本? 貸：以前年度損益調(diào)整，這樣才不影響2024年的利潤

齊紅老師解答 2025-04-08 16:20

同學(xué)，你好對，要用到以前年度損益調(diào)整，這樣才不影響2024年的利潤

快賬用戶9245 追問 2025-04-08 16:22

謝謝老師。那2025年才收到的成本發(fā)票，是不是就附在2月的這筆憑證里，不用放到9月暫估成本的那筆憑證，對嗎？

齊紅老師解答 2025-04-08 16:25

同學(xué)，你好嗯嗯，是的

快賬用戶9245 追問 2025-04-08 16:32

謝謝老師。外貿(mào)公司的業(yè)務(wù)：1、外貿(mào)公司承擔(dān)海運費，有報關(guān)單，F(xiàn)OB10000+海運費600。確認(rèn)收入分錄是什么？報關(guān)單上的海運費該記哪里：其他應(yīng)付款、銷售費用負(fù)數(shù)、主營業(yè)務(wù)收入？2、還是外貿(mào)公司承擔(dān)海運費，船公司說，提早付海運費可以節(jié)省30美元，付570美元即可，和報關(guān)單上的差額怎么記賬？3、外貿(mào)公司承擔(dān)海運費，如果和外國客戶定好了CIF10600，沒出報關(guān)單之前也提早付了海運費570，是不是FOB價是10030，有沒有稅務(wù)風(fēng)險，是不是涉嫌騙退稅。謝謝老師。

齊紅老師解答 2025-04-08 16:38

同學(xué)，你好不好意思，外貿(mào)業(yè)務(wù)不是很清楚，麻煩重新提問，會有精通這方面的老師為你服務(wù)

快賬用戶9245 追問 2025-04-08 16:49

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2025-04-08 17:12

不客氣，祝工作順利