老師，請(qǐng)問，我 2024 年 8 月份的時(shí)間有張憑證入錯(cuò)科目了，本來是借：管理費(fèi)用-工資，但是我入錯(cuò)到管理費(fèi)用-房租哪里去了，我是不是可以在 25 年 4 月份的時(shí)候紅沖，再做正確的分錄，但是我做匯算清繳的時(shí)候，需要減掉這個(gè)入錯(cuò)的金額嗎再做納稅調(diào)增呢
你可以在 2025 年 4 月份紅沖該筆錯(cuò)誤憑證并做正確的分錄。 關(guān)于匯算清繳，由于管理費(fèi)用 - 工資和管理費(fèi)用 - 房租都屬于期間費(fèi)用，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)都可以在稅前扣除，只是明細(xì)科目不同，所以不需要減掉這個(gè)入錯(cuò)的金額，也不需要做納稅調(diào)增。因?yàn)檫@只是會(huì)計(jì)核算上明細(xì)科目的錯(cuò)誤，不影響費(fèi)用的總體扣除金額和應(yīng)納稅所得額的計(jì)算。
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老師，我的管理費(fèi)用房租是是沒有發(fā)票的，稅前扣除不了的，工資是可以稅前扣除
同學(xué)你好 沒有發(fā)票要調(diào)增
那就我剛剛那個(gè)問題，需要減掉入錯(cuò)發(fā)票的金額來調(diào)增房租嗎？
同學(xué)你好 這個(gè)需要的
好的老師，那老師，因?yàn)槲夜举~戶沒有錢也沒有業(yè)務(wù)，導(dǎo)致 2024 年的社保只交了 1 月份的，那我匯算清繳填表的時(shí)候有個(gè)社會(huì)保障性繳款這個(gè)就直接填我 1 月份公司繳納的那個(gè)金額就可以了，是嗎，謝謝
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣
好的，謝謝老師
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝