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老師,匯算清繳補稅,計提分錄怎么寫?

2025-04-01 13:29
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-01 13:29

補稅會計分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實際補繳企業(yè)所得稅時: 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅

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快賬用戶9672 追問 2025-04-01 13:31

老師是小企業(yè)會計準(zhǔn)則

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齊紅老師 解答 2025-04-01 13:35

你好,你可以借利潤分配未分配利潤,貸,應(yīng)交稅費,應(yīng)交企業(yè)所得稅。 然后再交納就可以了。

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快賬用戶9672 追問 2025-04-01 13:36

就是不用進以前年度損益調(diào)整這個科目對嗎

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齊紅老師 解答 2025-04-01 13:37

你好,是的,就是這樣子。

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快賬用戶9672 追問 2025-04-01 13:39

謝謝老師的指導(dǎo)

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齊紅老師 解答 2025-04-01 13:40

你好,不用客氣的了。

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補稅會計分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實際補繳企業(yè)所得稅時: 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2025-04-01
 借:以前年度損益調(diào)整  貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅  借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅  貸:銀行存款  借:利潤分配-未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整
2022-06-09
要的 你好 : 相關(guān)分錄如下: 1企業(yè)準(zhǔn)則處理 : 補提所得稅時: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)月末結(jié)轉(zhuǎn): 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 (3)繳納時: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款 2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 : 補提所得稅時: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)繳納時: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款
2023-06-06
(1)執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則,比較常用的兩種做法參考如下: 方案一、補繳的稅款金額大,對會計報表影響重大,需要調(diào)整以前年度損益: 1) 確認(rèn)補繳企業(yè)所得稅稅額: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2) 繳納企業(yè)所得稅時: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 3) 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 4) 調(diào)整“利潤分配”有關(guān)數(shù)額(如沒有計提盈余公積金,則不需要該筆分錄) 借:盈余公積-法定盈余公積 盈余公積-任意盈余公積 貸:利潤分配-未分配利潤 方案二、對會計報表影響不重大,簡化處理可以直接計入當(dāng)期損益: 1)確認(rèn)補繳企業(yè)所得稅稅額: 借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2)繳納企業(yè)所得稅時: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 (2)執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè),賬務(wù)處理可參考: 1)確認(rèn)補稅金額: 借:所得稅費用(補稅金額) 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅(補稅金額) 2)實際繳稅: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅(補稅金額) 貸:銀行存款(補稅金額) 實務(wù)中有些企業(yè)想調(diào)整到以前年度,會將上述分錄中“所得稅費用”科
2021-05-27
同學(xué)你好 是設(shè)么會計準(zhǔn)則
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