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老師,匯算清繳補稅,計提分錄怎么寫?

2025-04-01 13:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-01 13:29

補稅會計分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 同時結轉以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實際補繳企業(yè)所得稅時: 借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅

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快賬用戶9672 追問 2025-04-01 13:31

老師是小企業(yè)會計準則

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齊紅老師 解答 2025-04-01 13:35

你好,你可以借利潤分配未分配利潤,貸,應交稅費,應交企業(yè)所得稅。 然后再交納就可以了。

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快賬用戶9672 追問 2025-04-01 13:36

就是不用進以前年度損益調(diào)整這個科目對嗎

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齊紅老師 解答 2025-04-01 13:37

你好,是的,就是這樣子。

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快賬用戶9672 追問 2025-04-01 13:39

謝謝老師的指導

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齊紅老師 解答 2025-04-01 13:40

你好,不用客氣的了。

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補稅會計分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 同時結轉以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實際補繳企業(yè)所得稅時: 借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅
2025-04-01
 借:以前年度損益調(diào)整  貸:應交稅費—應交所得稅  借:應交稅費—應交所得稅  貸:銀行存款  借:利潤分配-未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整
2022-06-09
要的 你好 : 相關分錄如下: 1企業(yè)準則處理 : 補提所得稅時: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅金--應繳所得稅 (2)月末結轉: 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 (3)繳納時: 借:應交稅金--應繳所得稅 貸:銀行存款 2小企業(yè)準則 處理 : 補提所得稅時: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅金--應繳所得稅 (2)繳納時: 借:應交稅金--應繳所得稅 貸:銀行存款
2023-06-06
(1)執(zhí)行企業(yè)會計準則,比較常用的兩種做法參考如下: 方案一、補繳的稅款金額大,對會計報表影響重大,需要調(diào)整以前年度損益: 1) 確認補繳企業(yè)所得稅稅額: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 2) 繳納企業(yè)所得稅時: 借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 3) 結轉以前年度損益調(diào)整: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 4) 調(diào)整“利潤分配”有關數(shù)額(如沒有計提盈余公積金,則不需要該筆分錄) 借:盈余公積-法定盈余公積 盈余公積-任意盈余公積 貸:利潤分配-未分配利潤 方案二、對會計報表影響不重大,簡化處理可以直接計入當期損益: 1)確認補繳企業(yè)所得稅稅額: 借:所得稅費用 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 2)繳納企業(yè)所得稅時: 借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 (2)執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè),賬務處理可參考: 1)確認補稅金額: 借:所得稅費用(補稅金額) 貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅(補稅金額) 2)實際繳稅: 借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅(補稅金額) 貸:銀行存款(補稅金額) 實務中有些企業(yè)想調(diào)整到以前年度,會將上述分錄中“所得稅費用”科
2021-05-27
同學你好 是設么會計準則
2023-05-22
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