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Q

那產假期間,公司一次性的把生育津貼打給員工了。39000,忘了扣個人部分的,比如一個月960,6個月。960*6=5760,個人一次性把這個5760元再返給公司。都怎么做分錄呀? 這個社保公積金平常是掛在其他應收款-代扣代繳社保公積金 收到生育津貼,是不是借:銀行存款39000,貸:其他應付款-員工個人 支付:借:其他應付款-員工個人39000,貸:銀行存款39000 員工返還個人部分,借:銀行存款-5760,貸:其他應收款代扣代繳社保5760, 是這樣的嗎?

2025-03-31 21:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-03-31 21:56

您好,是這樣的,這個沒錯的分錄最后

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快賬用戶4537 追問 2025-03-31 21:57

那平常產假期間用給員工報個稅嗎?工資金額是多少呢?是零申報呢還是多少?

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齊紅老師 解答 2025-03-31 21:59

這個的話產假期間申報,按照最低工資申報

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快賬用戶4537 追問 2025-03-31 22:00

啥意思?是當?shù)氐淖畹凸べY? 還是說比如說我社保公積金是960,那我工資就做960,然后個稅也按960申報,實發(fā)是0。

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齊紅老師 解答 2025-03-31 22:00

您好,對的,按照960申報

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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