生產(chǎn)性企業(yè) 有內(nèi)銷 有出口 請(qǐng)問退稅額怎么計(jì)算
1.當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算 當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額） 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)x外匯人民幣折合率x（出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率）-當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額 當(dāng)期不得免征和抵扣稅額抵減額=當(dāng)期免稅購(gòu)進(jìn)原材料價(jià)格x（出口貨物適用稅率-出口貨物退稅率） 2.當(dāng)期免抵退稅額的計(jì)算 當(dāng)期免抵退稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)x外匯人民幣折合率x出口貨物退稅率-當(dāng)期免抵退稅額抵減額 當(dāng)期免抵退稅額抵減額=當(dāng)期免稅購(gòu)進(jìn)原材料價(jià)格x出口貨物退稅率 3.當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計(jì)算 （1）當(dāng)期期末留抵稅額≤當(dāng)期免抵退稅額，則 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額 當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額 （2）當(dāng)期期末留抵稅額>當(dāng)期免抵退稅額，則 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額 當(dāng)期免抵稅額=0 當(dāng)期期末留抵稅額為當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表中“期末留抵稅額”。
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Q
老師，想問下生產(chǎn)出口企業(yè)的增值稅稅負(fù)率如何計(jì)算？有內(nèi)銷也有出口，出口也有退稅，也有抵稅的
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生產(chǎn)企業(yè)既有內(nèi)銷，又有外銷。出口退稅計(jì)算應(yīng)退稅額，免抵稅額和內(nèi)銷的勾選抵扣，如何操作的？課程里沒有結(jié)合內(nèi)銷的內(nèi)容。
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Q
老師，請(qǐng)問生產(chǎn)企業(yè)有內(nèi)銷和出口外銷，稅賦怎么算？
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老師，我們是生產(chǎn)企業(yè)，有內(nèi)銷有出口，我們出口的產(chǎn)品有退稅優(yōu)惠，出口的金額大于內(nèi)銷的金額，產(chǎn)生留抵的公式是什么
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Q
你好 老師 我們是生產(chǎn)性企業(yè) 現(xiàn)在要進(jìn)行出口退稅申報(bào) 請(qǐng)問下出口產(chǎn)品的原材料如果是從國(guó)內(nèi)采購(gòu)或從國(guó)外采購(gòu) 計(jì)算出口退稅額有什么區(qū)別嗎？
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老師 請(qǐng)問匯算清繳需要的那些資料在系統(tǒng)哪里導(dǎo)出來呢，導(dǎo)出來的一點(diǎn)都不直觀 請(qǐng)問匯算清繳需要的資料在哪里找
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老師，匯算清繳要調(diào)賬嗎，像招待費(fèi)的60%是不是可以直接匯算清繳表里填個(gè)數(shù)就行了呀
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全年進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，會(huì)不會(huì)引起異常
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舊固定資產(chǎn)投資賬面價(jià)值和變現(xiàn)價(jià)值
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【中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行】您賬戶于2025年05月17日02:35與（特約）度小滿（信貸還款） 完成還款代扣簽約交易，簽約實(shí)時(shí)生效，單筆扣款限額為1000000.00元，每日最多可扣款100次，合約2035年05月17日之前（含當(dāng)日）有效。如有異議可通過農(nóng)行掌銀APP-生活-委托代收查詢，這是什么意思？
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比如去年過了一門，今年能不能3門都報(bào)，
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如果是咨詢和技術(shù)服務(wù)類的公司，成本票偏少，是否可以把業(yè)務(wù)合同發(fā)生的費(fèi)用計(jì)入成本呢
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工作中調(diào)賬需要哪些材料作為輔證，需要哪些附件證明業(yè)務(wù)
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應(yīng)付債券溢價(jià)發(fā)行時(shí)，“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”是負(fù)債類科目，溢價(jià)金額放入“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”的貸方，不就表示負(fù)債增加了這么多嗎？為什么要增加負(fù)債的道理我想不通謝謝老師幫忙解惑
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老師好！請(qǐng)教一個(gè)問題，應(yīng)付債劵溢價(jià)發(fā)行時(shí)，確認(rèn)初始金額入賬時(shí)，“應(yīng)付債券-利息調(diào)整”為什么要計(jì)入貸方？面值計(jì)入貸方我理解，因?yàn)殂y行里面的錢是負(fù)債借來的，但利息調(diào)整為什么計(jì)入貸方？計(jì)入貸方不就表示負(fù)債增加了嗎？道理是什么？
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某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為13%，假設(shè)退稅稅率為10%。2020年1月的有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為：購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款200萬元，準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額26萬元通過認(rèn)證。上月末留抵稅款3萬元，本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬元，收款113萬元存入銀行，本月出口貨物的銷售額折合人民幣200萬元。 第一步：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額 （1）當(dāng)期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額＝200（出口貨物的銷售額）×（13%－10%）＝6（萬） （2）當(dāng)期應(yīng)納稅額＝100×13%－（26－6）－3＝13－20－3＝－10（萬元） （3）出口貨物“免、抵、退”稅額＝200（出口貨物的銷售額）×10%＝20（萬元） （4）當(dāng)期應(yīng)退稅額＝10（萬元） （5）當(dāng)期免抵稅額＝當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額當(dāng)期免抵稅額＝20－10＝10（萬元））