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演示賬套

老師，您好！我想請(qǐng)問一下：我是物業(yè)公司的會(huì)計(jì)，收到的租金和物業(yè)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？

2025-03-27 16:01

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-03-27 16:03

收到租金確認(rèn)收入時(shí)：如果是當(dāng)月租金，且開具發(fā)票借：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）貸：其他業(yè)務(wù)收入 - 租金收入應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（如果是一般納稅人，適用稅率為 9%；如果是小規(guī)模納稅人，征收率為 5%）如果是預(yù)收租金借：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）貸：預(yù)收賬款 - 租金應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（如果是一般納稅人，適用稅率為 9%；如果是小規(guī)模納稅人，征收率為 5%）然后在租賃期內(nèi)按月分?jǐn)偞_認(rèn)收入：借：預(yù)收賬款 - 租金貸：其他業(yè)務(wù)收入 - 租金收入收到物業(yè)費(fèi) 確認(rèn)收入時(shí)：如果是當(dāng)月物業(yè)費(fèi)，且開具發(fā)票借：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 物業(yè)費(fèi)收入應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用稅率為 6%，小規(guī)模納稅人征收率為 3%，目前小規(guī)模納稅人有稅收優(yōu)惠政策，征收率減按 1%）如果是預(yù)收物業(yè)費(fèi) 借：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）貸：預(yù)收賬款 - 物業(yè)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（一般納稅人適用稅率為 6%，小規(guī)模納稅人征收率為 3%，目前小規(guī)模納稅人有稅收優(yōu)惠政策，征收率減按 1%）后續(xù)在服務(wù)提供期間按月分?jǐn)偞_認(rèn)收入：借：預(yù)收賬款 - 物業(yè)費(fèi) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 物業(yè)費(fèi)收入

快賬用戶9803 追問 2025-03-27 16:21

謝謝老師，我們是小規(guī)模納稅人，然后要結(jié)轉(zhuǎn)成本吧？1月的租金和物業(yè)費(fèi)在2月收了，然后3月就收了2月和3月的，發(fā)票是3個(gè)月都是在3月25日開出來了，然后做1-2月的賬是不是要計(jì)提到當(dāng)月？

齊紅老師解答 2025-03-27 16:23

同學(xué)你好這個(gè)沒事付款了按所屬期攤銷就可以

快賬用戶9803 追問 2025-03-27 16:28

好的，謝謝您

齊紅老師解答 2025-03-27 16:30

滿意請(qǐng)給好評(píng)好評(píng)，謝謝

快賬用戶9803 追問 2025-03-27 16:33

結(jié)轉(zhuǎn)成本的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是怎么樣的呢？這個(gè)是新公司來的（相當(dāng)于二手房東的那種），2024年10月開始就有交租金，但我們租出去是2025年1月開始有收入的，前面那幾個(gè)月我們交出去的租金和物業(yè)費(fèi)我要怎么處理好呢？

齊紅老師解答 2025-03-27 16:35

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸累計(jì)攤銷

快賬用戶9803 追問 2025-03-27 16:42

能詳細(xì)一點(diǎn)嗎？

快賬用戶9803 追問 2025-03-27 16:50

我收到別人開給我的租金發(fā)票我是直接入成本還是入費(fèi)用呀？

快賬用戶9803 追問 2025-03-27 16:51

我10-12月收到的發(fā)票是不是入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)？

齊紅老師解答 2025-03-27 16:52

你收到計(jì)入費(fèi)用如果是收入對(duì)應(yīng)的支出就計(jì)入成本