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遞延所得稅負(fù)債哪些情形和科目會(huì)引起呀

2025-03-26 11:11
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齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-03-26 11:18

情形: 固定資產(chǎn)折舊方法、年限等與稅法規(guī)定不同。 交易性金融資產(chǎn)等公允價(jià)值變動(dòng)。 預(yù)計(jì)負(fù)債和應(yīng)收退貨成本相關(guān)事項(xiàng)。 非同一控制下企業(yè)合并資產(chǎn)負(fù)債入賬價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)差異。 企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)損益。 商譽(yù)后續(xù)計(jì)量產(chǎn)生差異。 科目: 所得稅費(fèi)用。 其他綜合收益。 商譽(yù) 。

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情形: 固定資產(chǎn)折舊方法、年限等與稅法規(guī)定不同。 交易性金融資產(chǎn)等公允價(jià)值變動(dòng)。 預(yù)計(jì)負(fù)債和應(yīng)收退貨成本相關(guān)事項(xiàng)。 非同一控制下企業(yè)合并資產(chǎn)負(fù)債入賬價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)差異。 企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)損益。 商譽(yù)后續(xù)計(jì)量產(chǎn)生差異。 科目: 所得稅費(fèi)用。 其他綜合收益。 商譽(yù) 。
2025-03-26
同學(xué)你好!這個(gè)是由于會(huì)計(jì)與稅法? ?在資產(chǎn)和負(fù)債上? ?金額確認(rèn)的不同 從而導(dǎo)致? 產(chǎn)生對應(yīng)的遞延問題哦
2021-09-02
這個(gè)科目會(huì)有期末余額的啊
2021-05-05
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備和壞賬準(zhǔn)備會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上的存貨、應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),,所以,就形成了遞延所得稅資產(chǎn)。對于負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)就形成遞延所得稅負(fù)債,例如:預(yù)計(jì)負(fù)債
2021-09-30
不需要結(jié)轉(zhuǎn),期末就是按照余額列示。
2021-09-01
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