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遞延所得稅負債哪些情形和科目會引起呀

2025-03-26 11:11
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-03-26 11:18

情形: 固定資產(chǎn)折舊方法、年限等與稅法規(guī)定不同。 交易性金融資產(chǎn)等公允價值變動。 預計負債和應收退貨成本相關(guān)事項。 非同一控制下企業(yè)合并資產(chǎn)負債入賬價值與計稅基礎(chǔ)差異。 企業(yè)集團內(nèi)部交易未實現(xiàn)損益。 商譽后續(xù)計量產(chǎn)生差異。 科目: 所得稅費用。 其他綜合收益。 商譽 。

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情形: 固定資產(chǎn)折舊方法、年限等與稅法規(guī)定不同。 交易性金融資產(chǎn)等公允價值變動。 預計負債和應收退貨成本相關(guān)事項。 非同一控制下企業(yè)合并資產(chǎn)負債入賬價值與計稅基礎(chǔ)差異。 企業(yè)集團內(nèi)部交易未實現(xiàn)損益。 商譽后續(xù)計量產(chǎn)生差異。 科目: 所得稅費用。 其他綜合收益。 商譽 。
2025-03-26
同學你好!這個是由于會計與稅法? ?在資產(chǎn)和負債上? ?金額確認的不同 從而導致? 產(chǎn)生對應的遞延問題哦
2021-09-02
這個科目會有期末余額的啊
2021-05-05
計提存貨跌價準備和壞賬準備會導致資產(chǎn)負債表上的存貨、應收賬款的賬面價值小于計稅基礎(chǔ),,所以,就形成了遞延所得稅資產(chǎn)。對于負債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)就形成遞延所得稅負債,例如:預計負債
2021-09-30
不需要結(jié)轉(zhuǎn),期末就是按照余額列示。
2021-09-01
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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