那分錄能寫一下嗎？，之前未交增值稅在借方，借:應交稅費——未交增值稅2元，貸:應交稅費——轉(zhuǎn)出多交增值稅2元，那么后期銷大于進了，未交增值稅在貸方，怎么沖平借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅6元，貸:應交稅費——應交增值稅——未交增值稅6元，那么下月實繳的部分是4元，那么請問我怎么做分錄把之前的借方未交增值稅2元沖平呢，
前期形成借方 “應交稅費 —— 未交增值稅” 余額的情況 當 “應交稅費 —— 未交增值稅” 在借方，說明前期存在多交增值稅的情況。你之前做的分錄 “借：應交稅費 —— 未交增值稅 2 元，貸：應交稅費 —— 轉(zhuǎn)出多交增值稅 2 元” ，反映了多交增值稅從 “轉(zhuǎn)出多交增值稅” 明細科目結(jié)轉(zhuǎn)到 “未交增值稅” 明細科目。 后期銷項大于進項時的分錄處理 轉(zhuǎn)出未交增值稅：當后期銷項稅額大于進項稅額，產(chǎn)生應繳納的增值稅時，需要將未交的增值稅從 “應交稅費 —— 應交增值稅” 的相關(guān)明細科目中轉(zhuǎn)出到 “應交稅費 —— 未交增值稅”。你做的分錄 “借：應交稅費 —— 應交增值稅 —— 轉(zhuǎn)出未交增值稅 6 元，貸：應交稅費 —— 應交增值稅 —— 未交增值稅 6 元” 是正確的，此時 “應交稅費 —— 未交增值稅” 貸方余額為 6 元。 沖平前期借方余額并繳納稅款：由于前期 “應交稅費 —— 未交增值稅” 借方有 2 元余額，可與本期貸方余額進行沖抵。實際繳納稅款時，只需繳納沖抵后的差額部分。相關(guān)分錄如下： 沖抵分錄：實際上無需單獨做沖抵分錄，因為 “應交稅費 —— 未交增值稅” 科目借貸方余額會自動軋差。此時該科目貸方余額為 6 - 2 = 4 元。 繳納稅款分錄：繳納稅款時，根據(jù)實際繳納金額編制分錄： 借：應交稅費 —— 未交增值稅 4 元 貸：銀行存款 4 元 經(jīng)過上述處理，“應交稅費 —— 未交增值稅” 科目余額就會結(jié)平。
-
Q
月底增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（進項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項） 貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、需要計提增值稅 借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 如果進項大于銷項還要做下邊分錄嗎 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
-
Q
比如進項8萬，銷項10萬。 請問增值稅計提是：借 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2萬 貸 應交稅費-未交增值稅 2萬。 還是： 借應交稅費-應交增值稅-銷項稅額10萬 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅費8萬 貸 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2萬。再做前面那步，借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2萬 貸 應交稅費-未交增值稅2萬。 就是要不要把進項銷項先結(jié)轉(zhuǎn)到相反方向？還是不用？
-
Q
如果發(fā)生增值稅減免 分錄是這么做的嗎？ 借：應交稅費-應交增值稅-減免稅費 2 貸：其他收益 2 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 5 借：應交稅費-應交增值稅-增值稅額 10 貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2 貸：應交稅費-應交增值稅-減免稅費 2 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3 貸：應交稅費-未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
-
Q
如果發(fā)生增值稅減免 分錄是這么做的嗎？ 借：應交稅費-應交增值稅-減免稅費 2 貸：其他收益 2 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 5 借：應交稅費-應交增值稅-增值稅額 10 貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2 貸：應交稅費-應交增值稅-減免稅費 2 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3 貸：應交稅費-未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
-
Q
老師，銷項大于進項，那么月末分錄是 借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月繳納分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 那么應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借方不就一直有余額嗎
熱門問答 更多>
-
老師，銀行貸款需要準備財務報表，我實際利潤為負數(shù)，這個得自己改成正數(shù)盈利嗎
-
老師，員工社保單位應交部分的計提，上繳分錄怎么做
-
老師，請問總公司投資建造這個加油站，取得發(fā)票入賬，怎么入賬
-
老師您好！應付債券溢價發(fā)行時溢價金額計入應付債券-利息調(diào)整科目的貸方，因為“應付債券-利息調(diào)整”是個負債類科目，計入貸方不就表示負債增加了嗎？為什么負債會增加呢？我不理解希望老師看到后給予指點，多謝老師！
-
老師好，請問手續(xù)費是否只能抵扣5％
-
請問購進的，用途發(fā)生改變的用于免稅項目的農(nóng)產(chǎn)品不能抵扣增值稅，但是為什么農(nóng)產(chǎn)品又可以計算抵扣增值稅？
-
請問我們是售后融資租賃的承租方，該如何寫分錄，收到300萬租賃款，該如何寫分錄，每個月付租金該如何寫分錄
-
想激活25年的敲重點，激活不了。提示激活碼重復，解題密碼是24年的激活碼還沒過期。怎么解決？剛買的25年的中級敲重點
-
是不是所有憑證，都要做記賬憑證
-
從甲公司購入101號材料500千克單價70元增值稅專用發(fā)票列明材料價款3萬5000元增值稅稅額4550元價稅合計3萬955010元對方代墊運費300元取得增值稅普通發(fā)票款項用銀行存款支付材料未到
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
總結(jié)一下就是，上期分錄走在了借方未交增值稅，和下期需要繳納的增值稅貸方差，是不用在用分錄沖平的，那么這樣借方不會一直都有余額
同學你好 對的 是這樣的
那么借方有余額會有關(guān)系嗎？那如果接手一家公司，看到借方有余額，那么我怎么去看這是留下來余額已經(jīng)交過稅了，只是余額掛著呢？
這個只要是實際業(yè)務就沒事
那如果接手一家公司，看到借方有余額，那么我怎么去看這是留下來余額已經(jīng)交過稅了，只是余額掛著呢？
這個問題麻煩老師解答一下哈
那你補做交稅的分錄