意思是計提企業(yè)所得稅做到2025年，借方用以前年度損益調(diào)整，貸方呢

你好，是的。 貸方是：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅??

我的做賬軟件沒有以前年度損益調(diào)整科目，還有其他辦法嗎

你好，那就計入 ：利潤分配—未分配利潤? ?科目核算?

借:利潤分配-未分配利潤，貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅是這樣嗎

你好，是的，是這樣的

正常情況，應(yīng)該先計提企業(yè)所得稅，然后根據(jù)財務(wù)報表再匯算清繳

是針對上面的回復(fù)，還有什么疑問嗎

沒有，我這次沒有先計提就直接匯算清繳了撒，所以計提到了2025年，正常不是計提到當年嗎，我想問清楚，免得下次又做錯了

你好，匯算清繳的所得稅，是在次年匯算清繳的時候計提。 如果是當年季度正常申報的所得稅，才是在當年計提的

意思是我并沒有做錯，原本計提企業(yè)所得稅就是2025年才計提的，對不對

你好，是的，是這樣的（是對的）

好的，謝謝老師