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甲公司2018年至2020年發(fā)生如下對(duì)外投資業(yè)務(wù):(1)2018年1月1日,甲公司以1500萬元作為對(duì)價(jià),取得乙公司30%的股權(quán),能對(duì)乙公司施加重大影響。當(dāng)日,乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為5800萬元,公允價(jià)值為6000萬元。取得投資時(shí)乙公司持有的一批存貨(A商品)公允價(jià)值為500萬元,賬面價(jià)值為300萬元。除此之外,乙公司其他可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與賬面價(jià)值相等。截至2018年末,該批存貨已對(duì)外部第三方出售70%。剩余部分在2019年全部出售給外部第三方。(2)2018年5月12日,甲公司銷售給乙公司一批B商品,該商品成本為400萬元,售價(jià)為700萬元。截至2018年末,乙公司將該批商品的40%出售給外部第三方,2019年將剩余的部分全部出售給第三方。(3)2018年乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)790萬元,提取盈余公積20萬元。(4)2019年乙公司發(fā)生虧損6090萬元。甲公司賬上有應(yīng)收乙公司長(zhǎng)期應(yīng)收款50萬元,且乙公司無任何清償計(jì)劃。(5)2020年乙公司在調(diào)整了經(jīng)營(yíng)方向后,扭虧為盈,當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500萬元。假定不考慮所得稅等其他因素的影響。
甲公司2018年至2020年發(fā)生如下對(duì)外投資業(yè)務(wù):(1)2018年1月1日,甲公司以1500萬元作為對(duì)價(jià),取得乙公司30%的股權(quán),能對(duì)乙公司施加重大影響。當(dāng)日,乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為5800萬元,公允價(jià)值為6000萬元。取得投資時(shí)乙公司持有的一批存貨(A商品)公允價(jià)值為500萬元,賬面價(jià)值為300萬元。除此之外,乙公司其他可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與賬面價(jià)值相等。截至2018年末,該批存貨已對(duì)外部第三方出售70%。剩余部分在2019年全部出售給外部第三方。(2)2018年5月12日,甲公司銷售給乙公司一批B商品,該商品成本為400萬元,售價(jià)為700萬元。截至2018年末,乙公司將該批商品的40%出售給外部第三方,2019年將剩余的部分全部出售給第三方。(3)2018年乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)790萬元,提取盈余公積20萬元。(4)2019年乙公司發(fā)生虧損6090萬元。甲公司賬上有應(yīng)收乙公司長(zhǎng)期應(yīng)收款50萬元,且乙公司無任何清償計(jì)劃。(5)2020年乙公司在調(diào)整了經(jīng)營(yíng)方向后,扭虧為盈,當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500萬元。假定不考慮所得稅等其他因素的影響。編制分錄
我們公司跟其他公司合作,共享資源,用到對(duì)方公司銷售平臺(tái),學(xué)員報(bào)讀款項(xiàng)由對(duì)方平臺(tái)代收,入到對(duì)方公戶!然后由對(duì)方公司對(duì)公轉(zhuǎn)款給我們,學(xué)員發(fā)票由我們公司開,但是有些代理商的提成是平臺(tái)自動(dòng)扣款給到對(duì)應(yīng)代理商的,代理商為個(gè)人!我們無法取到發(fā)票,該怎么提現(xiàn)被扣除部分費(fèi)用!例如學(xué)員報(bào)1000元課程,我們公司開具300元的發(fā)票給到學(xué)員,但是合作方公司系統(tǒng)自動(dòng)扣款100元提成給代理商(個(gè)人)無法取到發(fā)票,還有給到合作方公司平臺(tái)服務(wù)費(fèi)10,最后到我們公司公帳金額為590元,我們?cè)撛趺磶?wù)處理?。?!謝謝!
老師你好,請(qǐng)教一下我公司是在拼多多上賣花電子商務(wù)公司,例如銷售鮮花100元,打入公司對(duì)公戶,這100我公司掙5塊錢傭金,我公司把95元轉(zhuǎn)給拼多多平臺(tái),平臺(tái)屬于第三方代收款,把錢轉(zhuǎn)給供應(yīng)商,鮮花是花農(nóng)提供的,無法提供發(fā)票,我的銷售成本無法取得發(fā)票,我們和拼多多平臺(tái)有付款協(xié)議和銀行付款回單,作為購進(jìn)成本記賬可以?
(一)實(shí)訓(xùn)資料一:東方貿(mào)易公司請(qǐng)你就員工職責(zé)分工問題提供咨詞服務(wù)。該公司有三位員工必須分擔(dān)下列工作:(1)記錄并保管總賬;(2)記錄并保管應(yīng)付賬款明細(xì)賬;(3)記錄并保管應(yīng)收賬款明細(xì)賬;(4)記錄貨幣資金日記賬;(5)保管、填寫支票(6)發(fā)出銷貨退回及折讓的貸項(xiàng)通知單;(7)調(diào)節(jié)銀行存款日記賬與銀行存款對(duì)賬單;(8)保管并送存現(xiàn)金收人。上述工作中,除(6)、(7)兩項(xiàng)工作量較小外,其余各項(xiàng)工作量大體相當(dāng)。假設(shè)這三位員工都具備相當(dāng)?shù)哪芰?而且只需要他們做上述所列的工作。任務(wù)要求:請(qǐng)根據(jù)上述資料,說明應(yīng)如何將這八項(xiàng)工作分配給這三位員工,才能達(dá)到內(nèi)部控制制度的要求。
老師,對(duì)方6月份給我開進(jìn)來的票,開錯(cuò)了當(dāng)時(shí)沒紅沖,7月份紅沖了,那這個(gè)票我還用做賬嗎?
老師,已認(rèn)證留底的進(jìn)項(xiàng)稅需要做賬嗎?怎么賬
老師這種該怎么寫分錄?。?/p>
公司一般納稅人,已是規(guī)上企業(yè),現(xiàn)年銷售額達(dá)5000萬左右,請(qǐng)教一下是再注冊(cè)個(gè)新公司成為規(guī)上企業(yè)還是用現(xiàn)有公司經(jīng)營(yíng),哪個(gè)選擇更好?更合理?
日記賬的本月合計(jì)要求是上下劃,單紅線,有些頁面卻說,本月合計(jì)通欄下劃單紅線,老師能說一下中職的會(huì)計(jì)三+證書,一般主要考理論什么內(nèi)容?
老師,銷售商品開了票給別人,別人也把錢打給我了, 我要怎么寫會(huì)計(jì)分錄呀
個(gè)體戶都是什么時(shí)候申報(bào)個(gè)稅的?
樸老師,劃紅線部分,不繳納個(gè)人所得稅嗎?
在建工程酒店購進(jìn)電梯怎么入賬?
老師好!應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅屬于費(fèi)用類科目嗎?什么時(shí)候借方什么時(shí)候貸方?容易混淆,怎么區(qū)分啊? 關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅額/銷項(xiàng)稅額/轉(zhuǎn)出未交增值稅/未交增值稅這些科目中,進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額借貸分不清,轉(zhuǎn)出未交增值稅與未交增值稅借貸分不清,求解答,謝謝您! 另外,圖中,把“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”這個(gè)明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)省去,直接“貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”可以嗎?謝謝您!