您好,平臺收到計到其他貨幣資金
借:其他貨幣資金
貸:應(yīng)收賬款
支付給員工或供應(yīng)商
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應(yīng)付賬款
貸:其他貨幣資金
甲公司2018年至2020年發(fā)生如下對外投資業(yè)務(wù):(1)2018年1月1日,甲公司以1500萬元作為對價,取得乙公司30%的股權(quán),能對乙公司施加重大影響。當(dāng)日,乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價值為5800萬元,公允價值為6000萬元。取得投資時乙公司持有的一批存貨(A商品)公允價值為500萬元,賬面價值為300萬元。除此之外,乙公司其他可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值與賬面價值相等。截至2018年末,該批存貨已對外部第三方出售70%。剩余部分在2019年全部出售給外部第三方。(2)2018年5月12日,甲公司銷售給乙公司一批B商品,該商品成本為400萬元,售價為700萬元。截至2018年末,乙公司將該批商品的40%出售給外部第三方,2019年將剩余的部分全部出售給第三方。(3)2018年乙公司實現(xiàn)凈利潤790萬元,提取盈余公積20萬元。(4)2019年乙公司發(fā)生虧損6090萬元。甲公司賬上有應(yīng)收乙公司長期應(yīng)收款50萬元,且乙公司無任何清償計劃。(5)2020年乙公司在調(diào)整了經(jīng)營方向后,扭虧為盈,當(dāng)年實現(xiàn)凈利潤500萬元。假定不考慮所得稅等其他因素的影響。
甲公司2018年至2020年發(fā)生如下對外投資業(yè)務(wù):(1)2018年1月1日,甲公司以1500萬元作為對價,取得乙公司30%的股權(quán),能對乙公司施加重大影響。當(dāng)日,乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價值為5800萬元,公允價值為6000萬元。取得投資時乙公司持有的一批存貨(A商品)公允價值為500萬元,賬面價值為300萬元。除此之外,乙公司其他可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值與賬面價值相等。截至2018年末,該批存貨已對外部第三方出售70%。剩余部分在2019年全部出售給外部第三方。(2)2018年5月12日,甲公司銷售給乙公司一批B商品,該商品成本為400萬元,售價為700萬元。截至2018年末,乙公司將該批商品的40%出售給外部第三方,2019年將剩余的部分全部出售給第三方。(3)2018年乙公司實現(xiàn)凈利潤790萬元,提取盈余公積20萬元。(4)2019年乙公司發(fā)生虧損6090萬元。甲公司賬上有應(yīng)收乙公司長期應(yīng)收款50萬元,且乙公司無任何清償計劃。(5)2020年乙公司在調(diào)整了經(jīng)營方向后,扭虧為盈,當(dāng)年實現(xiàn)凈利潤500萬元。假定不考慮所得稅等其他因素的影響。編制分錄
我們公司跟其他公司合作,共享資源,用到對方公司銷售平臺,學(xué)員報讀款項由對方平臺代收,入到對方公戶!然后由對方公司對公轉(zhuǎn)款給我們,學(xué)員發(fā)票由我們公司開,但是有些代理商的提成是平臺自動扣款給到對應(yīng)代理商的,代理商為個人!我們無法取到發(fā)票,該怎么提現(xiàn)被扣除部分費用!例如學(xué)員報1000元課程,我們公司開具300元的發(fā)票給到學(xué)員,但是合作方公司系統(tǒng)自動扣款100元提成給代理商(個人)無法取到發(fā)票,還有給到合作方公司平臺服務(wù)費10,最后到我們公司公帳金額為590元,我們該怎么帳務(wù)處理?。。≈x謝!
老師你好,請教一下我公司是在拼多多上賣花電子商務(wù)公司,例如銷售鮮花100元,打入公司對公戶,這100我公司掙5塊錢傭金,我公司把95元轉(zhuǎn)給拼多多平臺,平臺屬于第三方代收款,把錢轉(zhuǎn)給供應(yīng)商,鮮花是花農(nóng)提供的,無法提供發(fā)票,我的銷售成本無法取得發(fā)票,我們和拼多多平臺有付款協(xié)議和銀行付款回單,作為購進成本記賬可以?
(一)實訓(xùn)資料一:東方貿(mào)易公司請你就員工職責(zé)分工問題提供咨詞服務(wù)。該公司有三位員工必須分擔(dān)下列工作:(1)記錄并保管總賬;(2)記錄并保管應(yīng)付賬款明細賬;(3)記錄并保管應(yīng)收賬款明細賬;(4)記錄貨幣資金日記賬;(5)保管、填寫支票(6)發(fā)出銷貨退回及折讓的貸項通知單;(7)調(diào)節(jié)銀行存款日記賬與銀行存款對賬單;(8)保管并送存現(xiàn)金收人。上述工作中,除(6)、(7)兩項工作量較小外,其余各項工作量大體相當(dāng)。假設(shè)這三位員工都具備相當(dāng)?shù)哪芰?而且只需要他們做上述所列的工作。任務(wù)要求:請根據(jù)上述資料,說明應(yīng)如何將這八項工作分配給這三位員工,才能達到內(nèi)部控制制度的要求。
老師,請問我們單位建飛灰固化物填埋場。那這個項目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費、水土保持方案編制服務(wù)費、勘察費、水土保持補償費、耕地占用稅。這些費用都要入在建工程科目嗎?等項目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時工發(fā)工資,需要購買社保和申報個稅么?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請問賣了這2000元是否要報增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
自己名下住宅用于營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營場所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
老師,新公司,還沒有員工,個稅零申報報法人嗎