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甲公司2018年至2020年發(fā)生如下對(duì)外投資業(yè)務(wù):(1)2018年1月1日,甲公司以1500萬(wàn)元作為對(duì)價(jià),取得乙公司30%的股權(quán),能對(duì)乙公司施加重大影響。當(dāng)日,乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為5800萬(wàn)元,公允價(jià)值為6000萬(wàn)元。取得投資時(shí)乙公司持有的一批存貨(A商品)公允價(jià)值為500萬(wàn)元,賬面價(jià)值為300萬(wàn)元。除此之外,乙公司其他可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與賬面價(jià)值相等。截至2018年末,該批存貨已對(duì)外部第三方出售70%。剩余部分在2019年全部出售給外部第三方。(2)2018年5月12日,甲公司銷售給乙公司一批B商品,該商品成本為400萬(wàn)元,售價(jià)為700萬(wàn)元。截至2018年末,乙公司將該批商品的40%出售給外部第三方,2019年將剩余的部分全部出售給第三方。(3)2018年乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)790萬(wàn)元,提取盈余公積20萬(wàn)元。(4)2019年乙公司發(fā)生虧損6090萬(wàn)元。甲公司賬上有應(yīng)收乙公司長(zhǎng)期應(yīng)收款50萬(wàn)元,且乙公司無(wú)任何清償計(jì)劃。(5)2020年乙公司在調(diào)整了經(jīng)營(yíng)方向后,扭虧為盈,當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500萬(wàn)元。假定不考慮所得稅等其他因素的影響。
甲公司2018年至2020年發(fā)生如下對(duì)外投資業(yè)務(wù):(1)2018年1月1日,甲公司以1500萬(wàn)元作為對(duì)價(jià),取得乙公司30%的股權(quán),能對(duì)乙公司施加重大影響。當(dāng)日,乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為5800萬(wàn)元,公允價(jià)值為6000萬(wàn)元。取得投資時(shí)乙公司持有的一批存貨(A商品)公允價(jià)值為500萬(wàn)元,賬面價(jià)值為300萬(wàn)元。除此之外,乙公司其他可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與賬面價(jià)值相等。截至2018年末,該批存貨已對(duì)外部第三方出售70%。剩余部分在2019年全部出售給外部第三方。(2)2018年5月12日,甲公司銷售給乙公司一批B商品,該商品成本為400萬(wàn)元,售價(jià)為700萬(wàn)元。截至2018年末,乙公司將該批商品的40%出售給外部第三方,2019年將剩余的部分全部出售給第三方。(3)2018年乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)790萬(wàn)元,提取盈余公積20萬(wàn)元。(4)2019年乙公司發(fā)生虧損6090萬(wàn)元。甲公司賬上有應(yīng)收乙公司長(zhǎng)期應(yīng)收款50萬(wàn)元,且乙公司無(wú)任何清償計(jì)劃。(5)2020年乙公司在調(diào)整了經(jīng)營(yíng)方向后,扭虧為盈,當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500萬(wàn)元。假定不考慮所得稅等其他因素的影響。編制分錄
我們公司跟其他公司合作,共享資源,用到對(duì)方公司銷售平臺(tái),學(xué)員報(bào)讀款項(xiàng)由對(duì)方平臺(tái)代收,入到對(duì)方公戶!然后由對(duì)方公司對(duì)公轉(zhuǎn)款給我們,學(xué)員發(fā)票由我們公司開(kāi),但是有些代理商的提成是平臺(tái)自動(dòng)扣款給到對(duì)應(yīng)代理商的,代理商為個(gè)人!我們無(wú)法取到發(fā)票,該怎么提現(xiàn)被扣除部分費(fèi)用!例如學(xué)員報(bào)1000元課程,我們公司開(kāi)具300元的發(fā)票給到學(xué)員,但是合作方公司系統(tǒng)自動(dòng)扣款100元提成給代理商(個(gè)人)無(wú)法取到發(fā)票,還有給到合作方公司平臺(tái)服務(wù)費(fèi)10,最后到我們公司公帳金額為590元,我們?cè)撛趺磶?wù)處理!??!謝謝!
老師你好,請(qǐng)教一下我公司是在拼多多上賣花電子商務(wù)公司,例如銷售鮮花100元,打入公司對(duì)公戶,這100我公司掙5塊錢傭金,我公司把95元轉(zhuǎn)給拼多多平臺(tái),平臺(tái)屬于第三方代收款,把錢轉(zhuǎn)給供應(yīng)商,鮮花是花農(nóng)提供的,無(wú)法提供發(fā)票,我的銷售成本無(wú)法取得發(fā)票,我們和拼多多平臺(tái)有付款協(xié)議和銀行付款回單,作為購(gòu)進(jìn)成本記賬可以?
(一)實(shí)訓(xùn)資料一:東方貿(mào)易公司請(qǐng)你就員工職責(zé)分工問(wèn)題提供咨詞服務(wù)。該公司有三位員工必須分擔(dān)下列工作:(1)記錄并保管總賬;(2)記錄并保管應(yīng)付賬款明細(xì)賬;(3)記錄并保管應(yīng)收賬款明細(xì)賬;(4)記錄貨幣資金日記賬;(5)保管、填寫(xiě)支票(6)發(fā)出銷貨退回及折讓的貸項(xiàng)通知單;(7)調(diào)節(jié)銀行存款日記賬與銀行存款對(duì)賬單;(8)保管并送存現(xiàn)金收人。上述工作中,除(6)、(7)兩項(xiàng)工作量較小外,其余各項(xiàng)工作量大體相當(dāng)。假設(shè)這三位員工都具備相當(dāng)?shù)哪芰?而且只需要他們做上述所列的工作。任務(wù)要求:請(qǐng)根據(jù)上述資料,說(shuō)明應(yīng)如何將這八項(xiàng)工作分配給這三位員工,才能達(dá)到內(nèi)部控制制度的要求。
老師,請(qǐng)問(wèn)我們單位建飛灰固化物填埋場(chǎng)。那這個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費(fèi)、水土保持方案編制服務(wù)費(fèi)、勘察費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、耕地占用稅。這些費(fèi)用都要入在建工程科目嗎?等項(xiàng)目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時(shí)工發(fā)工資,需要購(gòu)買社保和申報(bào)個(gè)稅么?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請(qǐng)問(wèn)什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開(kāi)發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說(shuō)只要是開(kāi)了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購(gòu)買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開(kāi)具了一張二手車銷售發(fā)票,請(qǐng)問(wèn)賣了這2000元是否要報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
自己名下住宅用于營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
老師,新公司,還沒(méi)有員工,個(gè)稅零申報(bào)報(bào)法人嗎