您好,平臺(tái)收到計(jì)到其他貨幣資金
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應(yīng)付賬款
貸:其他貨幣資金
甲公司2018年至2020年發(fā)生如下對(duì)外投資業(yè)務(wù):(1)2018年1月1日,甲公司以1500萬(wàn)元作為對(duì)價(jià),取得乙公司30%的股權(quán),能對(duì)乙公司施加重大影響。當(dāng)日,乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為5800萬(wàn)元,公允價(jià)值為6000萬(wàn)元。取得投資時(shí)乙公司持有的一批存貨(A商品)公允價(jià)值為500萬(wàn)元,賬面價(jià)值為300萬(wàn)元。除此之外,乙公司其他可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與賬面價(jià)值相等。截至2018年末,該批存貨已對(duì)外部第三方出售70%。剩余部分在2019年全部出售給外部第三方。(2)2018年5月12日,甲公司銷售給乙公司一批B商品,該商品成本為400萬(wàn)元,售價(jià)為700萬(wàn)元。截至2018年末,乙公司將該批商品的40%出售給外部第三方,2019年將剩余的部分全部出售給第三方。(3)2018年乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)790萬(wàn)元,提取盈余公積20萬(wàn)元。(4)2019年乙公司發(fā)生虧損6090萬(wàn)元。甲公司賬上有應(yīng)收乙公司長(zhǎng)期應(yīng)收款50萬(wàn)元,且乙公司無(wú)任何清償計(jì)劃。(5)2020年乙公司在調(diào)整了經(jīng)營(yíng)方向后,扭虧為盈,當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500萬(wàn)元。假定不考慮所得稅等其他因素的影響。
甲公司2018年至2020年發(fā)生如下對(duì)外投資業(yè)務(wù):(1)2018年1月1日,甲公司以1500萬(wàn)元作為對(duì)價(jià),取得乙公司30%的股權(quán),能對(duì)乙公司施加重大影響。當(dāng)日,乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為5800萬(wàn)元,公允價(jià)值為6000萬(wàn)元。取得投資時(shí)乙公司持有的一批存貨(A商品)公允價(jià)值為500萬(wàn)元,賬面價(jià)值為300萬(wàn)元。除此之外,乙公司其他可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與賬面價(jià)值相等。截至2018年末,該批存貨已對(duì)外部第三方出售70%。剩余部分在2019年全部出售給外部第三方。(2)2018年5月12日,甲公司銷售給乙公司一批B商品,該商品成本為400萬(wàn)元,售價(jià)為700萬(wàn)元。截至2018年末,乙公司將該批商品的40%出售給外部第三方,2019年將剩余的部分全部出售給第三方。(3)2018年乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)790萬(wàn)元,提取盈余公積20萬(wàn)元。(4)2019年乙公司發(fā)生虧損6090萬(wàn)元。甲公司賬上有應(yīng)收乙公司長(zhǎng)期應(yīng)收款50萬(wàn)元,且乙公司無(wú)任何清償計(jì)劃。(5)2020年乙公司在調(diào)整了經(jīng)營(yíng)方向后,扭虧為盈,當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)500萬(wàn)元。假定不考慮所得稅等其他因素的影響。編制分錄
我們公司跟其他公司合作,共享資源,用到對(duì)方公司銷售平臺(tái),學(xué)員報(bào)讀款項(xiàng)由對(duì)方平臺(tái)代收,入到對(duì)方公戶!然后由對(duì)方公司對(duì)公轉(zhuǎn)款給我們,學(xué)員發(fā)票由我們公司開,但是有些代理商的提成是平臺(tái)自動(dòng)扣款給到對(duì)應(yīng)代理商的,代理商為個(gè)人!我們無(wú)法取到發(fā)票,該怎么提現(xiàn)被扣除部分費(fèi)用!例如學(xué)員報(bào)1000元課程,我們公司開具300元的發(fā)票給到學(xué)員,但是合作方公司系統(tǒng)自動(dòng)扣款100元提成給代理商(個(gè)人)無(wú)法取到發(fā)票,還有給到合作方公司平臺(tái)服務(wù)費(fèi)10,最后到我們公司公帳金額為590元,我們?cè)撛趺磶?wù)處理?。?!謝謝!
老師你好,請(qǐng)教一下我公司是在拼多多上賣花電子商務(wù)公司,例如銷售鮮花100元,打入公司對(duì)公戶,這100我公司掙5塊錢傭金,我公司把95元轉(zhuǎn)給拼多多平臺(tái),平臺(tái)屬于第三方代收款,把錢轉(zhuǎn)給供應(yīng)商,鮮花是花農(nóng)提供的,無(wú)法提供發(fā)票,我的銷售成本無(wú)法取得發(fā)票,我們和拼多多平臺(tái)有付款協(xié)議和銀行付款回單,作為購(gòu)進(jìn)成本記賬可以?
(一)實(shí)訓(xùn)資料一:東方貿(mào)易公司請(qǐng)你就員工職責(zé)分工問(wèn)題提供咨詞服務(wù)。該公司有三位員工必須分擔(dān)下列工作:(1)記錄并保管總賬;(2)記錄并保管應(yīng)付賬款明細(xì)賬;(3)記錄并保管應(yīng)收賬款明細(xì)賬;(4)記錄貨幣資金日記賬;(5)保管、填寫支票(6)發(fā)出銷貨退回及折讓的貸項(xiàng)通知單;(7)調(diào)節(jié)銀行存款日記賬與銀行存款對(duì)賬單;(8)保管并送存現(xiàn)金收人。上述工作中,除(6)、(7)兩項(xiàng)工作量較小外,其余各項(xiàng)工作量大體相當(dāng)。假設(shè)這三位員工都具備相當(dāng)?shù)哪芰?而且只需要他們做上述所列的工作。任務(wù)要求:請(qǐng)根據(jù)上述資料,說(shuō)明應(yīng)如何將這八項(xiàng)工作分配給這三位員工,才能達(dá)到內(nèi)部控制制度的要求。
小規(guī)模納稅人,未加入工會(huì),沒(méi)月稅務(wù)系統(tǒng)上必須繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎
小規(guī)模納稅人,開具了普票,確認(rèn)收入確認(rèn)了增值稅,季度末銷售額未達(dá)到30萬(wàn),此增值稅減免,已確認(rèn)的增值稅做什么會(huì)計(jì)分錄轉(zhuǎn)出呢
本來(lái)需要交企業(yè)所得稅,因?yàn)闇p以前年度虧損,所以企業(yè)所得稅金額是0,這種情況如何調(diào)賬
比如說(shuō)一個(gè)行業(yè)增值稅稅負(fù)率是2.5,銷售收入是100萬(wàn),他的應(yīng)增值稅就是100萬(wàn)乘2.5上下浮動(dòng)對(duì)嗎
以前季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表還可以更正嗎
2024年的企業(yè)所得稅季度預(yù)繳,當(dāng)時(shí)借所得稅費(fèi)用,貸銀行存款。2025年匯算清繳退稅收到后,該怎么處理分錄,利潤(rùn)表中這筆金額應(yīng)該填在哪個(gè)欄次
老師,我們是小規(guī)模,2024年的房費(fèi)發(fā)票一直沒(méi)開,今年五月份才開進(jìn)來(lái)的,但我們當(dāng)時(shí)做賬直接管理費(fèi)用是1萬(wàn),實(shí)際上是15000,我們付款也是付的15000,現(xiàn)在去年的費(fèi)用做了5000,怎么補(bǔ)賬哈
你好老師個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)超市現(xiàn)在新接手的庫(kù)存余額是45231元以前沒(méi)有做賬從現(xiàn)在開始做賬會(huì)計(jì)分錄怎么
請(qǐng)問(wèn)老師,匯算清繳后有補(bǔ)繳稅款,報(bào)表怎么平衡?謝謝
我們單位是志愿者聯(lián)合會(huì),2023年劉東于6月10日匯入3萬(wàn)元本單位賬戶,然后7月5日歸還其3萬(wàn)元,怎么做會(huì)計(jì)分錄?匯入時(shí)寫捐贈(zèng),后者寫歸還借款,這會(huì)計(jì)分錄怎么做?
微信掃碼加老師開通會(huì)員