老師，請(qǐng)教您，例如A公司在2022年時(shí)幫B公司代收了政府補(bǔ)貼款，A公司沒有在2022年時(shí)轉(zhuǎn)到B公司，B公司在2022年匯算清繳時(shí)稅務(wù)要求B公司手動(dòng)加上這筆營業(yè)外收入，當(dāng)時(shí)B公司在年度所得稅匯算清繳上加了這筆營業(yè)外收入，但是B公司的做賬系統(tǒng)上沒有入這筆金額，因?yàn)闆]有通過公賬走賬，現(xiàn)在2025年A公司要通過公賬轉(zhuǎn)到B公司公賬上，那么B公司要怎么入賬呢
你好，賬上還是正常業(yè)務(wù)處理。2025年的匯算的時(shí)候，由于之前已經(jīng)加上過了，就納稅調(diào)減這筆補(bǔ)助。
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請(qǐng)問老師，現(xiàn)有A公司和B公司，個(gè)人有甲和乙，1月甲借給A公司100萬，乙借給A公司60萬，A公司的一筆貸款160萬元是通過廣告推廣的形式直接打到B公司公戶上的，但是實(shí)際是沒有廣告推廣這個(gè)業(yè)務(wù)，B公司收到160萬的貸款后，再返還到A公司，這樣賬務(wù)上就都平了，但是在1月的時(shí)候A公司的基本戶凍結(jié)了，其他賬戶又轉(zhuǎn)不出大額到甲和乙的個(gè)人賬戶上，所以160萬元還是由B公司轉(zhuǎn)到甲和乙 的個(gè)人賬戶上，請(qǐng)問這個(gè)B公司和A公司與甲、乙這個(gè)160萬的賬要怎么樣平？
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老師，2020年我司開票給A公司，分錄: 借：應(yīng)收賬款（A公司） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 2021年我司收到賬款，分錄錄錯(cuò)了，錄為： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款（B公司） 導(dǎo)致應(yīng)收賬款A(yù)公司借方有余額，應(yīng)收賬款B公司貸方有余額，2021年度已經(jīng)做了年結(jié)，請(qǐng)問在2022年度我該怎么調(diào)整這個(gè)公司的賬款呢？（就是怎么對(duì)沖呢）
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我們計(jì)劃并購A公司（A公司是一家新主體，原來的老主體B公司因財(cái)務(wù)不合規(guī)，所以新成立了A公司來落地并購） 過程中A要把B原有的庫存和知識(shí)產(chǎn)權(quán)收購過來，收購?fù)瓿梢院?，資金到了B公司，但A公司需要這筆資金來做公司經(jīng)營，B公司會(huì)通過公對(duì)公轉(zhuǎn)賬的方式贈(zèng)與給A公司使用； 上述方式屬于“股東贈(zèng)與”，在法律上沒有障礙，但可能涉及稅務(wù)問題。我想請(qǐng)教的就是“股東贈(zèng)與”在稅務(wù)上如何處理 會(huì)不會(huì)涉及到納稅。A跟B同一股東。
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#提問#老師，應(yīng)收賬款2011年的時(shí)候，A公司用另了一個(gè)B公司的名字付了一筆款，后面要轉(zhuǎn)回給B公司，會(huì)計(jì)做應(yīng)付，可是我們跟B公司都沒有業(yè)務(wù)的，現(xiàn)在賬上就是兩個(gè)公司的賬不平，應(yīng)該怎么辦？
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公司員工根據(jù)門店的營收有抽成收入，是要單獨(dú)通過銀行轉(zhuǎn)賬給員工個(gè)人?，F(xiàn)A公司應(yīng)該將本月抽成打給員工，但是門店在B公司名下（B公司實(shí)際控制權(quán)也在A公司管理層手上，且B公司銀行賬戶沒有錢）。故現(xiàn)在A公司將本月抽成金額通過門店運(yùn)營費(fèi)用打到B公司，B公司開具增值稅普票給A公司。B公司收到貨款后，將這筆錢在打給本月有抽成的員工個(gè)人?，F(xiàn)在有個(gè)問題 就是通過B公司將抽成打給個(gè)人，B公司有開具普票，要繳納企業(yè)所得稅，打給員工個(gè)人抽成這部分的成本要怎么做。（員工個(gè)人無票）
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老師，這是沒有勾選認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)，和開出的銷項(xiàng)，這樣就不用交增值稅吧
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老師，請(qǐng)問有哪些可以做為勞務(wù)公司的成本。什么樣的票，或是以什么形式才能做為成本抵扣收入。
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B公司收到這筆款時(shí)要怎么入賬呢？
這個(gè)補(bǔ)助確定是計(jì)入當(dāng)期損益吧。借銀行存款，貸營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助。
那不是增加的當(dāng)年的營業(yè)外收入，但是按所屬期來這筆是屬于2022年的。
是的，是增加當(dāng)年的。這是會(huì)計(jì)的處理，稅法上，已經(jīng)在2022年做了納稅調(diào)整了，2025年才做了財(cái)務(wù)記賬，所以在2025年的匯算調(diào)減。這就是稅會(huì)差異的處理。就是會(huì)計(jì)上該怎么記賬怎么記賬，納稅申報(bào)的時(shí)候調(diào)表。
所得稅匯算清繳在哪項(xiàng)調(diào)減？
還有我們可以處理以前年度損益來處理嗎
可以用以前年度損益調(diào)整。以前年度損益調(diào)整再轉(zhuǎn)到未分配利潤中。那就不需要在2025年所得稅匯算做調(diào)整了。
那稅務(wù)會(huì)不會(huì)說我們沒有入這筆，而沒有交所得稅
可以提供出2022年所得稅匯算清繳報(bào)表，指出當(dāng)時(shí)我們納稅調(diào)整的操作。因?yàn)橹荒苷魇找槐樗枚悾运麄儠?huì)認(rèn)可的。
那如果有兩筆，一筆是2022年匯算清繳時(shí)加了營業(yè)外收入，今晚收到的就在2025年做以前年度調(diào)整，一筆沒加的今年轉(zhuǎn)過來的話直接入到今年的營業(yè)外收入嗎？
嗯，是的，如果你們想晚點(diǎn)做營業(yè)外收入，可以先掛往來，等需要交稅的時(shí)候，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，但是不能跨年。
如果按屬于期是屬于2022年的，是因?yàn)锳公司一直沒有轉(zhuǎn)到B公司來，這樣的原因也可以做到2025年的營業(yè)外收入嗎？A公司只是 幫B公司代收款
我建議還是不要做到2025年，萬一稅務(wù)局真不承認(rèn)2022年是營業(yè)外收入的補(bǔ)助，可是要交兩遍稅的。（如果讓你們提供之前是補(bǔ)助的文件，與這次的資金關(guān)系等等，再扯出來點(diǎn)關(guān)聯(lián)方往來利息的增值稅問題，更麻煩了）
那加到23年嗎？23年匯算清繳都結(jié)束了
那筆調(diào)整過的做到未分配利潤中，就是做到2022年了。剩下那筆做到今年的營業(yè)外收入就可以。